Value Proposition: ملف عمل لترجمة Trial Balance للشركات التابعة من العملة الوظيفية إلى عملة عرض المجموعة، مع تحديد نوع السعر لكل بند (Closing / Average / Historical) وإخراج CTA Translation Reserve كحركة داخل حقوق الملكية: Entity TB + Rate Types + FX Rates → Translated TB → CTA Rollforward → JE Log → Consolidation Pack.

في 20 ثانية: ماذا ستحصل عليه؟

• FX Rates Table (Closing / Average / Historical) مع خانة مصدر السعر وتاريخ الاعتماد.
• Rate Type Mapping على مستوى الحساب/البند (أي حساب يُترجم بأي نوع سعر؟).
• Translated TB ناتج ترجمة TB لكل شركة بالعملة الموحدة مع إظهار أثر الترجمة.
• CTA Translation Reserve Schedule: Opening + Movement = Closing وربطها بخط Equity.
• Equity Historical Tracker لتثبيت بنود Equity التي تُترجم على Historical (حسب سياسة العرض).
• Translation Tie-outs (Reconciliations): فروق الترجمة وتوازن الميزانية بعد الترجمة.
• Closing Pack Insert: فهرس تسليم يربط FX rates وMapping وTranslated TB وCTA وJE Log.

CTA مرتبط بالمخرجات: استلم Translated TB + CTA Rollforward + FX Tie-outs لتضمينها ضمن Consolidation Pack وربطها بـ JE Log وقيد التوحيد.

مناسبة لـ

• Consolidation Accountant يحتاج ترجمة TB كيانات بعملات مختلفة قبل Eliminations وإخراج Consolidated TB.
• Group Reporting يريد CTA Translation Reserve كحركة قابلة للتتبع داخل Equity بدل رقم “Plug”.
• Group Financial Controller يحتاج Pack تسليم واضح للمراجع: FX rates + Mapping + Tie-outs + JE Log.

غير مناسبة لـ

• من يتوقع “سحب أسعار الصرف تلقائيًا” أو تكامل مباشر مع ERP (المنتج Workpaper؛ أنت تُدخل FX rates وتثبت مصدرها).
• حالات خاصة عالية التعقيد بدون بيانات مساندة (Hyperinflation/IAS 29 أو Acquisition/PPA معقد) — يمكن إدراج نتائجها كقيود ضمن JE Log لكن قد يلزم نماذج إضافية.

بدون النموذج / مع النموذج (مقارنة سريعة)

قبل الاستخدام: 5 أعراض تظهر في ترجمة العملات

• عدم وضوح: أي البنود تُترجم بسعر الإقفال وأيها بالمتوسط/التاريخي (قرارات تختلف حسب الشخص).
• CTA لا يمكن شرحه: يظهر كفرق لإقفال الميزانية بدون Rollforward أو مرجع.
• الـEquity تُترجم بدون Tracking لأسعار تاريخية (Share capital/Reserves) فتتغير بشكل غير منطقي.
• Translated TB لا يمرّ على Tie-out واضح (Assets ≠ Liabilities + Equity) أو يظل هناك “Plug”.
• عند Year-End: لا يوجد ملف تسليم يحدد مصدر FX rates ولا النسخة المرجعية المستخدمة في الترجمة.

ترجمة العملات في التوحيد: طريقة التطبيق (3 خطوات بدون فجوات)

الخطوة 1: التحضير وجمع التقارير

• تثبيت Entity TB لكل كيان بالعملة الوظيفية (نسخة مرجعية للفترة) + تحديد عملة العرض للمجموعة.
• تحديث/اعتماد Mapping إلى Group COA (حتى يتم إخراج Translated TB على هيكل المجموعة).
• تجهيز FX rates للفترة: Closing rate + Average rate + أي Historical rates مطلوبة لبنود Equity (مع توثيق مصدر السعر).

الخطوة 2: FX Translation + CTA + JE Log

• تحديد Rate Type لكل حساب/بند (Closing/Average/Historical) بناءً على سياسة المجموعة.
• تنفيذ Translation على TB: إخراج Translated TB + أثر الترجمة لكل بند.
• احتساب CTA Translation Reserve وإخراج CTA rollforward وربطها بـ Equity، وتوثيق أي قيود ترجمة/توحيد ضمن JE Log (إن كانت تُسجل كقيود توحيد).

الخطوة 3: Tie-outs + Consolidation Pack

• تنفيذ Reconciliations/Tie-outs: توازن الميزانية بعد الترجمة + ربط CTA بمكانها في Equity + مطابقة التغيرات مع الفترة.
• إخراج Translated TB كمدخل رسمي لمرحلة التوحيد (Eliminations/NCI) ثم Consolidated TB.
• تجميع Consolidation Pack لقسم FX: rates + mapping + outputs + tie-outs + sign-off.

مكونات المنتج (جرد واضح)

1. FX Rates Table (Closing / Average / Historical)
   • الغرض العملي: تثبيت أسعار الصرف المستخدمة للفترة مع خانة مصدر السعر وتاريخ الاعتماد.
   • متى يُستخدم: كل Month-End/Year-End عند بدء الترجمة.
   • الدليل الناتج: جدول أسعار معتمد يمكن إرفاقه في Pack كمصدر للأرقام.
2. Rate Type Mapping (Account-level)
   • الغرض العملي: تحديد أي الحسابات تُترجم على Closing وأيها Average وأيها Historical (حتى لا تختلط المعالجة).
   • متى يُستخدم: تأسيسًا مرة + مراجعة عند تغيير COA/السياسة + استخدام دوري كل فترة.
   • الدليل الناتج: Mapping معتمد يوضح منطق الترجمة لكل بند.
3. Entity TB Import + Translation Engine
   • الغرض العملي: استيراد TB لكل كيان بالعملة الوظيفية وترجمتها وفق Rate types لإخراج Translated TB.
   • متى يُستخدم: كل فترة قبل بدء Eliminations والتوحيد.
   • الدليل الناتج: Translated TB لكل كيان + ملخص فروق الترجمة.
4. Equity Historical Tracker
   • الغرض العملي: تتبع بنود Equity التي تتطلب Historical rates (حسب سياسة المجموعة) وتثبيت أساس الترجمة عبر الفترات.
   • متى يُستخدم: عند أول إعداد + تحديث عند تغيرات Equity (زيادة رأس مال/توزيعات/إعادة هيكلة).
   • الدليل الناتج: سجل تاريخي يوضح سعر/تاريخ كل بند Equity وكيف تم ترجمته.
5. CTA Translation Reserve Schedule (Rollforward)
   • الغرض العملي: احتساب CTA وإظهار حركة الرصيد بدل رقم “لتوازن الميزانية”.
   • متى يُستخدم: كل فترة عند وجود ترجمة عملة في التوحيد.
   • الدليل الناتج: CTA rollforward: Opening + Movement = Closing + ربطه بخط Equity.
6. FX Tie-outs (Reconciliations)
   • الغرض العملي: اختبارات إغلاق: توازن الميزانية بعد الترجمة + تحقق التغيرات + ربط CTA.
   • متى يُستخدم: قبل اعتماد Translated TB وقبل إصدار Consolidated TB.
   • الدليل الناتج: Tie-out sheets توضح أين تم إغلاق الفروق وكيف.
7. Translation JE Log (إذا كانت الترجمة تُسجل كقيود توحيد)
   • الغرض العملي: توثيق أي قيود ترجمة/توحيد مرتبطة بـFX/CTA (سبب + داعم + اعتماد + أثر).
   • متى يُستخدم: أثناء Month-End/Year-End قبل تثبيت Consolidated TB.
   • الدليل الناتج: JE Log يمكن تسليمه للمراجع كمرجعية للقيود.
8. FX Section for Consolidation Pack (Index + Sign-off)
   • الغرض العملي: تجميع كل ملفات FX في قسم تسليم واحد داخل Consolidation Pack.
   • متى يُستخدم: نهاية كل فترة (خصوصًا Year-End).
   • الدليل الناتج: Pack index + sign-off يحدد النسخة المرجعية للترجمة ومحتوياتها.

CTA مرتبط بالمخرجات: Translated TB + CTA rollforward + FX reconciliations لتسليم FX ضمن Consolidation Pack.

ما الذي يجب أن يكون موجودًا داخل التسليم؟

• 01 – Inputs (Entity TBs): TB لكل كيان (Excel/PDF export) + تاريخ الاستخراج + العملة الوظيفية.
• 02 – FX Rates Evidence: ملف أسعار الصرف (Closing/Average/Historical) + توثيق مصدر الأسعار (لقطة/رابط/مذكرة داخلية) + تاريخ الاعتماد.
• 03 – Rate Type Mapping: ملف Mapping يوضح نوع السعر لكل حساب/بند + أي استثناءات.
• 04 – Translation Workbook: الملف الرئيسي الذي يحتوي الاستيراد والترجمة والـCTA والـTie-outs.
• 05 – Outputs (Translated TB): مخرجات TB المترجمة لكل كيان + نسخة مجمعة على Group COA عند الحاجة.
• 06 – CTA Rollforward: جدول حركة CTA (Opening/Movement/Closing) وربطه بخط Equity.
• 07 – FX Tie-outs: أوراق Reconciliations التي تثبت توازن الميزانية بعد الترجمة وسبب أي فروق إن وجدت.
• 08 – Translation JE Log: سجل قيود الترجمة/التوحيد (إن تم استخدامه) مع الداعم والاعتماد.
• 09 – Pack Index & Sign-off: فهرس الملفات + نسخة مرجعية + من راجع/اعتمد + تاريخ الاعتماد.

بعد التطبيق (نقطتان فقط)

• نتيجة تشغيلية للفريق: ترجمة العملات تصبح خطوة ثابتة قبل التوحيد: TB ثابت + FX rates معتمدة + Mapping + Translated TB، بدل “ترجمة يدويًا” تختلف كل فترة.
• نتيجة رقابية/تدقيقية (Evidence & Traceability): CTA لها حركة، وFX rates لها مصدر، وTranslated TB لها Tie-outs وملف تسليم ضمن Consolidation Pack، مع JE Log لأي قيود مرتبطة.

FAQ — أسئلة قبل الشراء

هل هذا المنتج جزء من برنامج التوحيد (DIS127) أم مستقل؟

مستقل ويمكن استخدامه منفصلًا أو كمكوّن داخل دورة التوحيد. مخرجه الأساسي هو Translated TB + CTA وهي مدخلات مباشرة لمرحلة Eliminations/NCI وإخراج Consolidated TB.

هل يناسب أي نظام محاسبي؟

نعم. الشرط الوحيد: القدرة على استخراج Trial Balance لكل كيان وتحديد عملته الوظيفية، ثم عمل Mapping إلى Group COA.

هل يوفر أسعار الصرف تلقائيًا؟

لا. أنت تُدخل الأسعار وتوثّق مصدرها داخل FX rates evidence. هذا مهم لأن التسليم يتطلب “سعر مستخدم + مصدر” وليس سعرًا مجهول الأصل.

ما الحد الأدنى من البيانات المطلوبة للبدء؟

TB لكل كيان + Closing rate + Average rate + تحديد البنود التي تحتاج Historical rates (غالبًا Equity) + Mapping للحسابات.

هل يحسب CTA Translation Reserve تلقائيًا؟

نعم كـSchedule: يحسب CTA ويُخرج Rollforward (Opening/Movement/Closing) بناءً على نتائج الترجمة وربط Equity، مع إمكانية توثيق أي تعديل/استثناء.

هل يدعم أكثر من شركة تابعة بعملات مختلفة؟

نعم. يمكنك ترجمة TB لكل كيان على حدة بنفس FX policy ثم تجميع outputs على مستوى المجموعة قبل Consolidated TB.

هل يصلح لـMonth-End أم Year-End فقط؟

للإثنين. شهريًا لتثبيت أرقام المجموعة مبكرًا، وسنويًا لتسليم ملف تدقيق شامل (FX section داخل Consolidation Pack).

هل يغطي حالات خاصة مثل Hyperinflation أو PPA؟

لا كحل شامل. المنتج يغطي ترجمة TB وCTA وفق سياسة الترجمة. الحالات الخاصة قد تحتاج نماذج منفصلة، ويمكن تسجيل أثرها كقيود توحيد داخل JE Log وإرفاقها كداعم داخل Pack.

جاهز تترجم TB الشركات التابعة بسعر صحيح وCTA قابلة للتتبع؟

ستستلم: FX rates table + Rate mapping + Translated TB + CTA rollforward + Tie-outs + Pack index لتجهيز Month-End/Year-End على مستوى المجموعة.