Value Proposition: مستند سياسة + آلية تنفيذ تُحوّل “المخصص والشطب” من قرارات فردية إلى مسار موثق: AR Aging + Reconciliations → Provisioning / Write-off JEs داخل JE Log → Adjusted TB → Closing Pack قابل للتسليم للمراجع.

في 20 ثانية: ماذا ستحصل عليه؟

• سياسة مكتوبة تحدد كيف يُحسب مخصص الديون المشكوك فيها بناءً على Aging/مؤشرات مخاطر قابلة للتوثيق.
• آلية شطب (Write-off) بخطوات واضحة: طلب شطب → مرفقات → اعتماد → قيد → تتبع التحصيل بعد الشطب.
• قالب Provisioning Calculator يخرج “حركة المخصص” (Opening/Increase/Write-off/Recoveries/Closing).
• حزمة Reconciliations تربط AR Subledger/Customer Ledger مع GL + ربط حركة المخصص مع حساباته في TB.
• نماذج JE Templates (Provision / Write-off / Recovery / Reclass) + تسجيلها داخل JE Log.
• نماذج اعتماد جاهزة: Write-off Request + Approval Matrix + Collection Efforts Log + Dispute Tagging.
• قسم جاهز داخل Closing Pack لتسليم المراجع: سياسة + حسابات + أدلة + فهرسة.

CTA مرتبط بالمخرجات: ستحصل على Allowance Policy + Write-off SOP + JE Templates + Closing Pack Insert لتطبيق Month-End/Year-End بوثائق قابلة للمراجعة.

مناسبة لـ

• Financial Controller / مدير مالي يريد قواعد ثابتة للمخصص والشطب قابلة للدفاع أمام المراجع.
• رئيس حسابات / GL Lead يحتاج ربط واضح بين AR Aging وTB وإخراج قيود التسوية داخل JE Log.
• محاسب ذمم مدينة / AR Accountant يدير Aging والتحصيل ويحتاج نماذج اعتماد وتوثيق خطوات الشطب.

غير مناسبة لـ

• من يريد “خدمة تحصيل ديون متأخرة” أو متابعة قانونية (المنتج سياسات ونماذج وتوثيق فقط).
• من يبحث عن “أرقام جاهزة للمخصص” بدون بيانات Aging/Customer Ledger أو بدون تحديد معايير المخاطر الداخلية.

بدون السياسة / مع السياسة (مقارنة سريعة)

قبل الاستخدام: 5 أعراض تظهر في الذمم والمخصص

• المخصص يتغير شهريًا بدون ربط واضح بـ AR Aging أو بتغيرات في المخاطر.
• فروق متكررة بين AR Subledger والأستاذ العام (GL) ولا يوجد Reconciliations ثابتة.
• شطب العملاء يتم بدون سجل جهود تحصيل أو بدون نموذج اعتماد.
• تحصيلات بعد الشطب (Recoveries) لا تُتبع كعملية ولا يوجد قيد/تصنيف ثابت لها.
• عند Year-End لا يوجد ملف تسليم يشرح “منطق المخصص” أو يُظهر حركة المخصص وربطها بالـTB.

سياسة مخصص الديون المشكوك فيها + آلية الشطب: طريقة التطبيق (3 خطوات بدون فجوات)

الخطوة 1: التحضير وجمع التقارير

• استخراج AR Aging (حسب العميل + حسب الفترات) + Customer Ledger + قائمة النزاعات/المنازعات (إن وجدت).
• استخراج TB/GL لحسابات الذمم والمخصص والشطب (AR Control / Allowance / Bad Debts / Recoveries).
• تجهيز معلومات تشغيلية قصيرة: شروط الائتمان، سقوف العملاء إن وجدت، وحالة التحصيل للحسابات المتأخرة.

الخطوة 2: Reconciliations + حساب المخصص + JE Log

• تنفيذ Reconciliations: ربط AR Subledger مع GL + تحديد أي فروق ترحيل/تسويات لازمة.
• تطبيق منهج السياسة على Aging (Buckets/Indicators) لإخراج Provisioning Calculator وحركة المخصص.
• إعداد قيود التسوية: Provision / Reclass / Write-off / Recovery باستخدام JE Templates وتسجيلها في JE Log (سبب + داعم + اعتماد).

الخطوة 3: Adjusted TB + أثر القوائم + Closing Pack

• إصدار Adjusted TB بعد إثبات قيود المخصص/الشطب/التحصيلات.
• تثبيت الأثر على القوائم/الإيضاحات (رصيد AR Net من المخصص + حركة المخصص للفترة).
• تجميع Closing Pack لقسم الذمم: سياسة + حسابات + Approvals + Reconciliations + JE Log References + فهرسة مرفقات.

مكونات الباقة (جرد واضح)

1. Allowance Policy (سياسة مخصص الديون المشكوك فيها)
   • الغرض العملي: تعريف منهج تكوين المخصص (Aging-based/Indicators) + تعريف “doubtful/bad” + قواعد التصنيف والتعامل مع النزاعات والتحصيلات.
   • متى يُستخدم: Month-End لحساب المخصص الدوري + Year-End لمراجعة المنهج والمعايير وتوثيقها للمراجع.
   • الدليل الناتج: وثيقة سياسة معتمدة داخليًا + ملحق يوضح المدخلات المطلوبة (Aging/Customer info) ومن يعتمد.
2. Write-off SOP (آلية الشطب وضوابط شطب العملاء)
   • الغرض العملي: مسار شطب موثق: طلب شطب + شروط القبول + الحد الأدنى للمرفقات + مستويات اعتماد + معالجة Recoveries بعد الشطب.
   • متى يُستخدم: عند قرار الشطب (خلال الشهر) + ضمن Year-End لتصفية الحسابات المتعثرة وفق ضوابط ثابتة.
   • الدليل الناتج: SOP مكتوب + تعريف واضح للمسؤوليات (AR/Finance/Management Approvals) + مسار مستندي.
3. Provisioning Calculator (قالب حساب المخصص + حركة المخصص)
   • الغرض العملي: تحويل Aging إلى رقم مخصص محسوب + Roll-forward يوضح حركة المخصص خلال الفترة (Opening/Increase/Write-off/Recoveries/Closing).
   • متى يُستخدم: Month-End لكل دورة إقفال + Year-End لإخراج حركة سنوية مدعومة.
   • الدليل الناتج: ملف حسابات يُظهر طريقة الحساب + ربط نتائج الحساب بحسابات المخصص في TB.
4. Reconciliations Pack (مطابقات الذمم والمخصص)
   • الغرض العملي: ربط AR Subledger/Customer Ledger مع GL + ربط حركة المخصص مع رصيده في TB (Control-to-Subledger + Roll-forward Tie-out).
   • متى يُستخدم: Month-End قبل تثبيت Adjusted TB + Year-End كجزء من Closing Pack.
   • الدليل الناتج: Reconciliation Sheets قابلة للمراجعة تُظهر الفروق وخطوات المعالجة.
5. JE Templates + JE Log Section (نماذج قيود + جزء جاهز للـJE Log)
   • الغرض العملي: توحيد قيود Provision/Write-off/Recovery/Reclass وتوثيق سبب القيد والداعم والاعتماد داخل JE Log.
   • متى يُستخدم: أثناء Month-End/Year-End عند إثبات قيود المخصص والشطب والتحصيلات بعد الشطب.
   • الدليل الناتج: قيود موثقة + JE Log مرجعي يربط كل قيد بالمرفقات ذات الصلة.
6. Approval & Evidence Templates (نماذج الاعتماد والتوثيق)
   • الغرض العملي: تحويل “قرار الشطب/التقييم” إلى ملف أدلة: Write-off Request + Approval Matrix + Collection Efforts Log + Dispute Tagging + Recovery Log.
   • متى يُستخدم: عند التحصيل المتعثر، قبل الشطب، وبعد الشطب عند تحصيل Recoveries.
   • الدليل الناتج: نماذج مكتملة + مرفقات داعمة تُدرج ضمن Closing Pack أو ملف الذمم.
7. Closing Pack Insert (قسم جاهز للتسليم ضمن ملف الإقفال)
   • الغرض العملي: تجميع كل ما يخص المخصص والشطب في “قسم واحد” داخل Closing Pack بدل ملفات مبعثرة.
   • متى يُستخدم: شهريًا عند تسليم نتائج الذمم + سنويًا لملف التدقيق.
   • الدليل الناتج: فهرس تسليم (Index) يربط السياسة + الحسابات + القيود + المطابقات + الموافقات.

CTA مرتبط بالمخرجات: سياسة + SOP + Calculator + Reconciliations + JE Templates + Closing Pack Insert.

ما الذي يجب أن يكون موجودًا داخل التسليم؟

• Policy Document: ملف سياسة المخصص (Definitions/Scope/Method/Responsibilities/Review Cycle).
• Write-off SOP: ملف إجراء الشطب (Process + شروط + صلاحيات + معالجة Recoveries).
• Provisioning Workbook: شيت/ملف حساب المخصص + Roll-forward + ربطه بحسابات TB.
• Reconciliations: شيتات مطابقة AR Subledger ↔ GL + Tie-out لحركة المخصص ↔ رصيده.
• JE Pack: نماذج قيود Provision/Write-off/Recovery + صفحة جاهزة لتوثيقها داخل JE Log.
• Approval Forms: Write-off Request + Approval Matrix + Collection Efforts Log + Dispute/Notes Sheet.
• Evidence Index: فهرسة مرفقات (Support Index) تربط كل قيد/قرار بالمستند الداعم.
• Closing Pack Insert: قسم جاهز للإضافة ضمن Closing Pack (شهري/سنوي) لتسليم المراجع/الإدارة.

بعد التطبيق (نقطتان فقط)

• نتيجة تشغيلية للفريق: دورة Month-End للذمم تصبح خطوة محسوبة: Aging → Calculator → قيود موحدة → Adjusted TB بدون تعديلات متأخرة بسبب غياب منهج المخصص.
• نتيجة رقابية/تدقيقية (Evidence & Traceability): كل رقم في المخصص له مسار: مصدره Aging/المعايير + Reconciliations + قيد في JE Log + نموذج اعتماد/جهود تحصيل ضمن Closing Pack.

FAQ — أسئلة قبل الشراء

هل تناسب الباقة أي نظام محاسبي؟

نعم. لأنها تعتمد على مخرجات مشتركة: AR Aging وTB/GL. الاختلاف فقط في طريقة استخراج التقارير وإثبات القيود داخل النظام.

هل تصلح للشركات متعددة الفروع؟

نعم إذا كان لديك Aging وCustomer Ledger لكل فرع/كيان أو Dimension. يمكن تطبيق المخصص والشطب على مستوى الفرع ثم التجميع على مستوى الشركة ضمن Adjusted TB وClosing Pack.

هل هذه “Credit Policy” كاملة؟

ليست سياسة ائتمان كاملة. الباقة تركز على مخصص الديون + ضوابط الشطب. يمكن ربطها بسياسة الائتمان الداخلية لديك عبر مؤشرات المخاطر وحدود الاعتماد، لكن صياغة Credit Approval Workflow كمنتج مستقل.

هل تشمل تحصيل ديون متأخرة؟

لا تقدم خدمة تحصيل. لكنها تتضمن Collection Efforts Log ونماذج توثيق تُستخدم لإثبات خطوات التحصيل قبل الشطب ولتجهيز ملف المراجع.

ما الحد الأدنى من البيانات المطلوبة للبدء؟

AR Aging + Customer Ledger + TB/GL لحسابات AR والمخصص والشطب. ويفضل (إن توفر): سجل نزاعات، وتاريخ شطب/تحصيلات بعد الشطب.

هل تصلح لـ Month-End فقط أم Year-End أيضًا؟

للإثنين: Month-End لحساب المخصص الدوري وإثبات قيوده، وYear-End لمراجعة المنهج وإخراج حركة سنوية وإدراجها داخل Closing Pack للتدقيق.

هل يوجد قالب لتسليم المراجع؟

نعم. يوجد Closing Pack Insert + Evidence Index يربط السياسة والحسابات والقيود والموافقات والمطابقات في قسم واحد.

كيف أتعامل مع Recoveries بعد الشطب؟

الباقة تتضمن معالجة واضحة: تسجيل التحصيلات بعد الشطب (Recovery) كنموذج + قيد (JE Template) + تتبع ضمن JE Log وربطه بالعميل والمرفقات.

جاهز توحّد المخصص والشطب بمخرجات قابلة للتسليم؟

ستستلم: Allowance Policy + Write-off SOP + Calculator + Reconciliations + JE Templates + Closing Pack Insert كحزمة تطبيق قابلة للمراجعة.