Value Proposition: تجهيز ضريبة القيمة المضافة لا يفشل بسبب “نقص شيت”، بل بسبب غياب ملف يربط: فواتير المبيعات/المشتريات → تصنيف VAT (Standard/Zero/Exempt/RC) → إجماليات الإقرار → مطابقة حسابات VAT في GL → قيود التسوية (JE) → ملف تسليم يمكن مراجعته داخليًا ويصمد وقت الفحص. هذا النموذج مصمم كمسار تشغيل للإقرار وليس كشرح نظري.

في 20 ثانية: ماذا ستحصل عليه؟

• Sales VAT Ledger: سجل مبيعات ضريبي (Invoice-level) مع تصنيف VAT ومصدر البيانات.
• Purchases VAT Ledger: سجل مشتريات ضريبي يثبت input VAT القابل/غير القابل للخصم.
• Reverse Charge Schedule: جدول عمليات Reverse Charge (إن وجدت) وربطها بالمستندات.
• VAT Return Summary: ملخص أرقام الإقرار (Boxes/Summary) جاهز للمراجعة قبل التقديم.
• VAT Control Reconciliation: مطابقة إجماليات الإقرار مع حسابات VAT في GL/TB + كشف فروقات.
• Adjustments & Corrections Register: سجل تصحيحات/تعديلات (Credit Notes, prior period corrections) مع سبب ومرجع.
• JE Templates + JE Log: قيود تسوية VAT ومرجعها داخل JE Log + Pack Index للتسليم.

CTA مرتبط بالمخرجات: استلم VAT Return Summary + Ledgers + GL Reconciliation + Adjustments + JE Pack + Submission Pack.

مناسبة لـ

• VAT Accountant / Tax: تجهيز الإقرار من واقع فواتير ومخرجات ERP مع سجل أدلة.
• Controller / Chief Accountant: قفل دورة VAT كجزء من Month-End مع Reconciliations وقيود واضحة.
• Internal Audit / Compliance: اختبار عينة (Invoices) وربطها بليدجر/الإقرار/GL عبر Traceability.

غير مناسبة لـ

• من يبحث عن “بوابة” تقديم اقرار القيمة المضافة أو خدمة إلكترونية للتقديم — المنتج ليس منصة تقديم.
• من يريد “حاسبة عامة” بدون بيانات فواتير/GL؛ حساب القيمة المضافة هنا مبني على فواتير وسجلات قابلة للمراجعة وليس رقمًا تقديريًا.

بدون الملف / مع الملف (مقارنة قصيرة)

قبل الاستخدام: 5 أعراض أن إقرار VAT غير “جاهز للمراجعة”

• لا يوجد Sales/Purchases ledgers على مستوى الفاتورة؛ فقط إجماليات يصعب اختبارها بعينة.
• حسابات VAT control في GL لا تتطابق مع أرقام الإقرار، ولا يوجد reconciliation يوضح “لماذا”.
• Reverse Charge أو Credit Notes تُعالَج كأرقام يدوية بدون سجل تصحيحات ومرجع المستند.
• تصنيف VAT غير ثابت (Standard/Zero/Exempt) بين الفواتير، فيظهر انحراف غير مفسر في الإقرار.
• عند طلب المراجع/الالتزام “هاتوا الدليل”، لا يوجد Pack index ولا Version ولا JE references.

كيف تُجهّز ضريبة القيمة المضافة عمليًا؟

الخطوة 1: التحضير وجمع التقارير

• تحديد فترة الإقرار (Monthly/Quarterly) وتثبيت Cut-off مطابق للإقفال.
• سحب Reports من ERP: Sales VAT report + Purchases VAT report (Invoice-level قدر الإمكان) + GL/TB للفترة.
• تحديد حسابات VAT control في الدليل (Output VAT / Input VAT / VAT payable/receivable) وربطها بالملف.

الخطوة 2: Ledgers + Reconciliations + JE Log

• بناء/تحديث Sales & Purchases ledgers داخل الملف مع تصنيف VAT وإخراج قائمة Exceptions (فواتير ناقصة بيانات/تصنيف غير منطقي).
• تجهيز Reverse Charge schedule (إن وجد) وربط كل بند بالمستند/المورد/الفاتورة.
• عمل مطابقة VAT control: إجمالي VAT من ledgers ↔ حسابات VAT في GL، ثم تجهيز JE Templates لتسوية الفروقات وتسجيلها داخل JE Log.

الخطوة 3: Return Summary + Submission Pack

• إخراج VAT Return Summary (Boxes/Summary) بعد اعتماد التصنيف والتعديلات.
• تشغيل Tie-out النهائي: (Return ↔ Ledgers ↔ GL) + توثيق الاستثناءات التي تحتاج معالجة في الدورة القادمة.
• تجميع Submission pack: Ledgers + Reconciliations + Adjustments + JE references + Pack index + Sign-off قبل التقديم.

مكونات النموذج (جرد واضح)

1. VAT Runbook (خط سير التشغيل)
   • الغرض العملي: تحويل إعداد الإقرار إلى خطوات ثابتة (Gather → Ledgers → Recs → Return → Pack).
   • متى يُستخدم: أول تطبيق + تدريب موظف جديد + عند تغيير دورة الإقرار.
   • الدليل الناتج: Runbook مُرفق داخل ملف الإقفال كمرجع للمنهجية.
2. Sales VAT Ledger (سجل المبيعات)
   • الغرض العملي: إثبات Output VAT على مستوى الفاتورة (يمكن اختباره بعينة).
   • متى يُستخدم: كل فترة إقرار قبل إصدار الملخص.
   • الدليل الناتج: Ledger versioned + Exception list للفواتير غير مكتملة.
3. Purchases VAT Ledger (سجل المشتريات)
   • الغرض العملي: إثبات Input VAT القابل للخصم وتمييز غير القابل للخصم إن وُجد.
   • متى يُستخدم: كل فترة إقرار بالتزامن مع Month-End.
   • الدليل الناتج: Ledger + تصنيفات VAT + مراجع المستندات.
4. Reverse Charge & Special Cases Schedule
   • الغرض العملي: تنظيم البنود التي تسبب أخطاء متكررة (RC/adjustments/notes).
   • متى يُستخدم: عند وجود معاملات ذات معاملة ضريبية خاصة.
   • الدليل الناتج: Schedule يربط كل بند بمصدره ووصفه ومبلغ الضريبة.
5. Adjustments & Corrections Register (سجل التعديلات)
   • الغرض العملي: توثيق التصحيحات (Credit Notes / prior period correction / manual adjustments) بدل تعديل رقم الإقرار بلا سبب.
   • متى يُستخدم: قبل اعتماد Return Summary، وأحيانًا بعد اكتشاف خطأ في مراجعة داخلية.
   • الدليل الناتج: Register يحتوي: الوصف + السبب + المرجع + الأثر على الإقرار.
6. VAT Control Reconciliation (مطابقة حسابات VAT)
   • الغرض العملي: ربط Output/Input VAT في ledgers مع حسابات VAT control في GL/TB وإظهار الفروقات.
   • متى يُستخدم: كل فترة إقرار قبل التقديم (وأفضل ضمن Month-End).
   • الدليل الناتج: Reconciliation schedule + تفسير فروقات + خطة إقفالها.
7. JE Templates + JE Log References
   • الغرض العملي: إصدار قيود تسوية VAT (Payable/Receivable) وربطها بالمطابقة بدل قيود غير موثقة.
   • متى يُستخدم: عند وجود فروقات أو عند إعادة تصنيف/تسوية قبل إقفال الفترة.
   • الدليل الناتج: JE pack + إدخال داخل JE Log مع Reference للمطابقة.
8. VAT Return Summary (ملخص الإقرار)
   • الغرض العملي: إخراج رقم نهائي جاهز للمراجعة (Before submission) مع Breakdown واضح.
   • متى يُستخدم: بعد اكتمال ledgers والمطابقات.
   • الدليل الناتج: Summary + رابط لكل رقم إلى ledger/recon.
9. Submission Pack Index + Sign-off
   • الغرض العملي: تسليم الإقرار كحزمة: ماذا تم؟ من راجع؟ ما النسخة؟
   • متى يُستخدم: قبل التقديم وبعد اعتماد النسخة النهائية.
   • الدليل الناتج: Pack index + Prepared/Reviewed/Approved + Version control.

ما الذي يجب أن يكون موجودًا داخل التسليم؟

• 01-VAT Return Summary: ملخص الإقرار (Boxes/Summary) + نسخة الفترة + حالة الاعتماد.
• 02-Sales VAT Ledger: سجل المبيعات (Invoice-level) + تصنيفات VAT + Exception list.
• 03-Purchases VAT Ledger: سجل المشتريات + تمييز القابل للخصم/غير القابل للخصم (إن وُجد).
• 04-Reverse Charge Schedule: (إن وُجد) جدول RC + مراجع الفواتير/الموردين/الأثر.
• 05-Adjustments & Corrections: سجل التصحيحات + Credit notes + prior period corrections + سبب/مرجع.
• 06-VAT Control Reconciliation: مطابقة Output/Input VAT إلى GL/TB + تفسير فروقات وخطة إقفالها.
• 07-JE Pack: JE templates + JE Log references + أرقام قيود بعد الترحيل (إن كانت تُسجل في ERP).
• 08-Sampling File (اختياري): قائمة عينة فواتير للمراجعة الداخلية: رقم فاتورة/عميل/تصنيف VAT/دليل المستند.
• 09-Approval & Sign-off: صفحة Prepared/Reviewed/Approved + تاريخ + مسؤوليات.
• 10-Pack Index: فهرس الحزمة + Version + روابط/مراجع داخلية لسهولة الرجوع.
• 11-Archiving Map: هيكل مجلدات + Naming convention للفترة (Year/Quarter/Month/Version) لتثبيت نسخة الإقرار.

بعد التطبيق (نقطتان فقط)

• نتيجة تشغيلية للفريق: دورة الإقرار تصبح جزءًا من الإقفال: Ledgers → Reconciliations → JE → Return summary، بدل إعداد رقم في آخر يوم.
• نتيجة رقابية/فحص: Traceability: فاتورة → Ledger → رقم الإقرار → حساب VAT في GL + سجل تصحيحات وVersion/Sign-off ضمن Submission Pack.

FAQ — أسئلة قبل الشراء

هل النموذج يناسب أي نظام محاسبي/ERP؟

نعم. يعتمد على Exports (VAT reports / invoices / GL/TB) ثم ينتج Ledgers ومطابقات داخل Excel بدون تكامل تقني.

هل يناسب “القيمة المضافة في السعودية”؟

نعم كمنهجية تشغيل: Ledgers + Reconciliations + Adjustments + Pack. تفاصيل البنود/الصناديق ومتطلبات التقديم تتبع الأنظمة واللوائح الحالية، لذلك القالب يركز على ورقة العمل والأدلة وربطها.

هل يشمل Reverse Charge؟

نعم، يوجد جدول Reverse Charge كجزء اختياري عند وجود معاملات تستلزم ذلك، مع ربطه بالمستندات.

هل يخرج “شهادة القيمة المضافة”؟

لا. شهادة القيمة المضافة (إن كانت مقصودة كشهادة تسجيل/إثبات) تصدر من الجهات الرسمية/المنصات. القالب يُنتج ملف إعداد الإقرار والأدلة فقط.

ما الحد الأدنى من البيانات المطلوبة للبدء؟

Sales invoices/VAT report + Purchase invoices/VAT report للفترة + GL/TB + تحديد حسابات VAT control. كلما كان التقرير على مستوى الفاتورة أفضل للفحص.

هل يصلح للإقرار الشهري والربع سنوي؟

نعم. تحدد فترة الإقرار داخل الملف، وتُدار نفس الخطوات (Ledgers → Recs → Return summary) لأي دورة.

هل هذا “ما هي القيمة المضافة” كمقال تعليمي؟

ليس محتوى تعليمي عام. يوجد Runbook تشغيلي يوضح طريقة تجهيز الإقرار عمليًا كمحاسب، مع مخرجات قابلة للمراجعة.

هل يدعم تصحيح فترات سابقة؟

نعم عبر Adjustments & Corrections register لتوثيق تصحيحات/فروقات فترات سابقة وربطها بأثرها على الإقرار الحالي (حسب سياسة شركتك ومتطلبات اللوائح).

جاهز تقدّم إقرار VAT ومعك ملف أدلة بدل رقم بلا مطابقة؟

المخرجات: VAT Ledgers + Return Summary + VAT Control Reconciliation + Adjustments Register + JE Pack + Submission Pack Index.