Value Proposition: قائمة “بوابات” قبل التقديم تُثبت أن رقم الإقرار يغلق على الدفاتر وأن الأدلة جاهزة: Registers/Returns Draft → GL Tie-outs → Variances & JEs → Evidence Index → Sign-off → Filing Pack (Final) بدل تقديم رقم ثم اكتشاف فروقات أو نقص مستندات بعد الإرسال.

في 20 ثانية: ماذا ستحصل عليه؟

• Checklist عام (Common Gates): فترة الإقرار، النسخة المرجعية من TB/GL، المرفقات الأساسية، واعتماد النسخة.
• VAT Pre-filing Gate: Registers + GL VAT tie-out + Return bridge + Variances + Adjustments.
• WHT Pre-filing Gate: WHT register + payable rollforward + remittance proofs + GL tie-out + checklist شهادات.
• CIT Pre-filing Gate: Book-to-tax reconciliation + current tax payable rollforward + JE + evidence index.
• Zakat Pre-filing Gate: basis/adjustments schedule + tie-out مع TB/Equity/Assets + evidence list.
• Exceptions Log: ما لم يغلق؟ لماذا؟ من اعتمد الاستثناء؟ وما خطة الإغلاق؟
• Filing Pack Index + Sign-off: فهرس ملف الفترة + Version/Date + Reviewer/Approver.

CTA مرتبط بالمخرجات: استلم Filing gates + tie-outs + evidence index لتقديم الإقرار على نسخة “Final” قابلة للتتبع.

مناسبة لـ

• Tax Accountant يريد قائمة مراجعة موحدة لكل الإقرارات بدل قوائم متعددة غير متسقة.
• Financial Controller يريد إقفال أرقام الإقرار على الدفاتر وتثبيت النسخة المرجعية قبل التقديم.
• Head of Accounting يريد ضبط القيود التعديلية وربطها بالـGL قبل الإرسال.

غير مناسبة لـ

• من يريد “نموذج هيئة” جاهز للرفع—هذه قائمة مراجعة وحوكمة وأدلة، وليس فورم تقديم.
• شركة لا تملك مخرجات GL/Registers أو لا تحفظ إثباتات السداد/المرفقات (ستظل فجوات الأدلة قائمة).

بدون القائمة / مع القائمة (مقارنة سريعة)

قبل الاستخدام: 5 أعراض تظهر قبل تقديم الإقرارات

• رقم الإقرار لا يغلق على حسابات GL (VAT payable/WHT payable/Income tax payable) ولا يوجد تفسير للفرق.
• المرفقات موجودة لكن غير مفهرسة (Registers/Returns/Payments proofs) فتضيع النسخة المرجعية للفترة.
• تعديل بعد “آخر نسخة” لأن لا يوجد freeze/sign-off يثبت النسخة المقدمة.
• غياب سجل فروقات واضح: هل الفرق timing أم tax code أم معاملة مفقودة؟
• ضغط وقت التقديم يؤدي لتقديم رقم بدون مراجعة approvals أو بدون اختبار completeness.

Pre-filing Review: طريقة التطبيق (3 خطوات بدون فجوات)

الخطوة 1: تثبيت النسخة المرجعية للفترة

• تحديد الفترة (From/To) + نسخة TB/GL المرجعية (Export بتاريخ واضح).
• تجميع مسودة الإقرارات (Draft returns) + Registers/Workpapers المستخدمة في الحساب.
• تحديد الأشخاص: Prepared by / Reviewed by / Approved by قبل “Final”.

الخطوة 2: تشغيل بوابات المراجعة لكل نوع إقرار

• VAT: registers ↔ GL tie-out ↔ return bridge ↔ variances + JE إن لزم.
• WHT: register ↔ payable rollforward ↔ remittance proofs ↔ GL tie-out.
• CIT: book-to-tax ↔ current/ deferred schedules ↔ payable rollforward ↔ JE + tie-out.
• Zakat: basis & adjustments ↔ tie-out مع TB/Equity/Assets ↔ evidence list.

الخطوة 3: إغلاق الاستثناءات + Sign-off + Filing Pack

• تسجيل أي فرق غير مغلق في Exceptions log مع سبب واضح وقرار اعتماد استثناء (إن حدث).
• إنهاء Sign-off على النسخة النهائية (Version/Date/Reviewer/Approver).
• تجميع Filing Pack للفترة وفق Pack index وأرشفة النسخة “Final”.

مكونات المنتج (جرد واضح)

1. Common Pre-filing Checklist (بوابات عامة)
   • الغرض العملي: تثبيت الفترة والنسخة المرجعية والاعتمادات والمرفقات الأساسية قبل أي تقديم.
   • متى يُستخدم: قبل تشغيل بوابات VAT/WHT/CIT/Zakat.
   • الدليل الناتج: صفحة مراجعة عامة مكتملة بتاريخ ومسؤولين.
2. VAT Pre-filing Gate
   • الغرض العملي: ربط الإقرار بـVAT registers وبحسابات VAT في GL وتوثيق الفروق والقيود.
   • متى يُستخدم: كل فترة VAT قبل التقديم.
   • الدليل الناتج: VAT gate report (tie-out + bridge + variance status).
3. WHT Pre-filing Gate
   • الغرض العملي: ضمان أن رقم WHT للفترة يغلق على WHT payable وعلى إثباتات السداد.
   • متى يُستخدم: كل فترة WHT قبل التقديم.
   • الدليل الناتج: WHT gate report (rollforward + remittance evidence + tie-out).
4. CIT Pre-filing Gate
   • الغرض العملي: التأكد من وجود book-to-tax وقيود provision وربط payable/ deferred قبل اعتماد رقم CIT.
   • متى يُستخدم: سنويًا (وProvision interim إن كان مطلوبًا).
   • الدليل الناتج: CIT gate report (reconciliation + payable tie-out + JE references).
5. Zakat Pre-filing Gate
   • الغرض العملي: تثبيت Basis الزكاة، جدول التعديلات، وربط الأرقام بالدفاتر ومرفقاتها.
   • متى يُستخدم: سنويًا أو حسب متطلبات التقديم.
   • الدليل الناتج: Zakat gate report (basis + adjustments + tie-out + evidence).
6. Exceptions Log (سجل الاستثناءات)
   • الغرض العملي: توثيق البنود غير المغلقة وما إذا كانت ستُعالج أو تُقبل كاستثناء مع اعتماد.
   • متى يُستخدم: قبل sign-off مباشرة.
   • الدليل الناتج: سجل استثناءات مع قرار واعتماد (إن لزم).
7. Evidence Index + Pack Index + Sign-off
   • الغرض العملي: فهرسة الأدلة وتثبيت النسخة النهائية المقدمة (Version/Date) ومسؤول الاعتماد.
   • متى يُستخدم: قبل التقديم + للأرشفة السنوية/الدورية.
   • الدليل الناتج: Filing pack index + sign-off يقلل إعادة تجميع عند الفحص.

CTA مرتبط بالمخرجات: Checklists + tie-outs + evidence index + sign-off لتقديم إقرارات على نسخة “Final”.

ما الذي يجب أن يكون موجودًا داخل التسليم؟

• 01 – Reference TB/GL: نسخة TB/GL المرجعية للفترة (Export بتاريخ واضح).
• 02 – Draft Returns: مسودة الإقرارات (VAT/WHT/CIT/Zakat) + أي summaries من البوابة.
• 03 – Registers/Workpapers: VAT registers + WHT register + CIT computation/provision + zakat basis schedule.
• 04 – Tie-outs: GL tie-outs لكل نوع (VAT/WHT/CIT/Zakat) + تفسير الفروق.
• 05 – Adjustments & JE Log: أي قيود/تسويات مرتبطة بالإقرار مع مراجعها وحالة الترحيل.
• 06 – Payment Proofs: إثباتات سداد/تحويل (VAT/WHT/CIT/Zakat) وربطها بالفترة.
• 07 – Evidence Index: فهرس يربط كل رقم بالمصدر (Register/GL/Payment proof).
• 08 – Exceptions Log: البنود المفتوحة/المغلقة وقرار الاعتماد.
• 09 – Pack Index & Sign-off: فهرس محتويات ملف الفترة + Reviewer/Approver + Version/Date.

بعد التطبيق (نقطتان فقط)

• نتيجة تشغيلية للفريق: كل تقديم يمر عبر Gate واضح: tie-out + evidences + sign-off، بدل ضغط التقديم دون مراجعة كاملة.
• نتيجة رقابية/تدقيقية (Evidence & Traceability): لديك Filing pack مفهرس لكل فترة يربط الإقرار بالدفاتر وبإثباتات السداد وبالقيود، ما يسهل الفحص ويقلل إعادة العمل.

FAQ — أسئلة قبل الشراء

هل هذه القائمة بديل عن إعداد الإقرار نفسه؟

لا. هي قائمة مراجعة قبل التقديم لضمان أن الأرقام والأدلة والـtie-outs جاهزة قبل الإرسال.

هل تناسب أي بلد؟

نعم كهيكل حوكمة وتوثيق. تفاصيل خانات الإقرار والبوابة تختلف حسب البلد؛ يتم مواءمتها داخل البنود دون تغيير المنهج.

هل يمكن استخدامها لـVAT فقط؟

نعم. يمكنك تشغيل بوابة VAT فقط وترك WHT/CIT/Zakat غير مفعّلة حسب ما ينطبق على شركتك.

كيف تتعامل مع فروق التوقيت بين الاستحقاق والسداد؟

يتم توثيقها كفروق Timing داخل tie-out مع تفسير واضح، وتُدرج في Exceptions log إذا لم تُغلق قبل التقديم.

هل تتضمن اعتماد النسخة قبل التقديم؟

نعم عبر Sign-off (Prepared/Reviewed/Approved + Version/Date) لتثبيت النسخة المرجعية المقدمة.

هل يمكن إدراجها ضمن Month-End Closing Pack؟

نعم. Pre-filing pack للفترة يمكن حفظه كجزء من أدلة الإقفال (Tax compliance evidence) بجانب Reconciliations وJE log.

هل تقلل طلبات المستندات عند الفحص؟

نعم عمليًا لأن Evidence index وPack index يحددان مصدر كل رقم ومكان المستند بدل البحث أثناء الفحص.

هل تصلح للشركات متعددة الفروع/الكيانات؟

نعم عبر تشغيل tie-outs لكل كيان/فرع ثم تجميع pack على مستوى الشركة أو على مستوى الكيان القانوني حسب طريقة التقديم.

جاهز تقدّم الإقرارات على نسخة مقفولة ومفهرسة؟

ستستلم: VAT/WHT/CIT/Zakat filing gates + tie-outs + exceptions log + evidence index + sign-off لتجهيز Filing Pack (Final) لكل فترة.