Value Proposition: باقة توحيد القوائم المالية التي تُحوّل التوحيد من “ملف إكسل كبير” إلى مسار عمل مُوثّق: Intercompany Reconciliations → Eliminations (JE Log) → Group TB → Consolidation Closing Pack للتسليم.

في 20 ثانية: ماذا ستحصل عليه؟

• Intercompany Matrix + Reconciliations (AR/AP/Loans/Charges) مع سجل فروق قابل للإغلاق.
• Elimination JE Templates + Elimination JE Log (سبب/داعم/اعتماد/أثر).
• COA Mapping للـGroup: ربط COA لكل كيان إلى Group Reporting Lines.
• FX Translation schedules (Rates table + ترجمة TB حسب المنهج الذي تعتمدونه).
• Group TB بعد الترجمة والإلغاءات + Cross-checks للتحقق.
• Consolidation Checklist (Month/Quarter/Year-End) + Sign-off لتثبيت النسخة النهائية.
• TP Basics Pack: سجل معاملات الأطراف ذات العلاقة + Checklist توثيق أساسي (بدون ادعاء امتثال كامل).

CTA مرتبط بالمخرجات: ابدأ دورة التوحيد القادمة بمسار ينتهي بـ Group TB وConsolidation Closing Pack (مع Intercompany Reconciliations وElimination JE Log كأدلة).

مناسبة لـ

• Group Controller يدير إقفال المجموعة ويريد ملف توحيد قابل للتتبع عند أي مراجعة.
• Financial Controller داخل شركة قابضة يحتاج ربط كيانات متعددة + FX + eliminations بمخرجات موثقة.
• رئيس حسابات مسؤول عن Intercompany وقيود الإلغاء ويريد JE Log وأدلة تسليم ثابتة.

غير مناسبة لـ

• من يبحث عن “توحيد جاهز بالأرقام” بدون توفير TB لكل كيان أو بيانات Intercompany (لن يُبنى توحيد قابل للمراجعة بدون مصادر).
• من يحتاج دراسة Transfer Pricing متخصصة/ملزمة قانونيًا (TP Basics هنا إطار توثيق وتشغيل وليس تقرير TP رسمي).

بدون الباقة / مع الباقة (مقارنة قصيرة)

قبل الاستخدام: 5 أعراض تضيّع وقت التوحيد

• Intercompany balances لا تُطابق بين الكيانات (AR/AP/Loans/Management fees) ولا يوجد Issue Log لإغلاقها.
• COA مختلف بين الشركات، فتتم إعادة تصنيفات يدوية متكررة عند تجميع TB.
• FX translation تُنفّذ “حسب الذاكرة” بدون Rates table موحد أو توثيق المنهج.
• Eliminations تُسجل كقيود غير موثقة (لا JE Log ولا داعم) فتتعطل المراجعة.
• عند طلب الإدارة/التدقيق: لا يوجد Consolidation Pack يربط Group TB بالمصادر والإلغاءات.

توحيد القوائم المالية: طريقة التطبيق (3 خطوات بدون فجوات)

الخطوة 1: التحضير وجمع مصادر المجموعة

• تجميع Entity TB لكل شركة (بنفس تاريخ الإقفال) + أي Adjustments محلية قبل التجميع.
• تجميع Intercompany ledgers/aging لكل شركة (الطرف المقابل، رقم المستند، التاريخ، المبلغ، العملة).
• تثبيت COA Mapping إلى Group reporting lines + تثبيت FX rates للفترة (Average/Closing/… حسب سياستكم).

الخطوة 2: Intercompany Reconciliations + Eliminations (JE Log)

• تنفيذ Intercompany Reconciliations وإخراج Issue Log (فروق توقيت/فروق تسعير/مستندات ناقصة) وتحديد طريقة الإغلاق.
• تجهيز Elimination entries (Sales/COGS، AR/AP، IC loans/interest، IC charges…) باستخدام Templates ثابتة.
• تسجيل كل قيد داخل Elimination JE Log: سبب القيد + الداعم + نطاق الكيانات + الأثر على Group TB.

الخطوة 3: FX Translation + Group TB + Consolidation Closing Pack

• ترجمة TB للكيانات متعددة العملات وفق Rates table وتوثيق المنهج المستخدم.
• إخراج Group TB بعد التجميع والترجمة والإلغاءات + Cross-checks (Balance, IC net to zero, tie-outs).
• تجميع Consolidation Closing Pack مفهرس: Inputs + Mapping + Reconciliations + JE Log + Group TB + Support Index + Sign-off.

مكونات الباقة (جرد واضح)

1. Group COA Mapping + Reporting Lines
   • الغرض العملي: تحويل TB لكل كيان إلى نفس “لغة التقارير” الخاصة بالمجموعة لتقليل إعادة التصنيف كل دورة.
   • متى يُستخدم: عند التأسيس + عند إضافة كيان جديد/تغيير COA.
   • الدليل الناتج: Mapping sheet معتمد + قواعد تصنيف للحسابات الحساسة (Cash/AR/AP/Taxes/Equity).
2. Entity TB Collection Pack
   • الغرض العملي: قالب موحد لاستلام TB من كل كيان مع Control totals ونقطة Cut-off.
   • متى يُستخدم: كل Month/Quarter/Year-End قبل التجميع.
   • الدليل الناتج: TB files لكل كيان + صفحة تحكم (Control totals) + نسخة معتمدة للفترة.
3. Intercompany Matrix + Reconciliation Workbook
   • الغرض العملي: مطابقة IC balances بين الكيانات (Counterparty-based) وإخراج فروق قابلة للإغلاق قبل الإلغاءات.
   • متى يُستخدم: كل دورة توحيد (شهري/ربع سنوي/سنوي).
   • الدليل الناتج: IC reconciliation لكل زوج كيانات + Issue Log (سبب/إجراء/حالة).
4. Elimination JE Templates + Elimination JE Log
   • الغرض العملي: توحيد قيود الإلغاء وتوثيقها بدل قيود “حرة” بلا أدلة.
   • متى يُستخدم: بعد إغلاق فروق IC وقبل اعتماد Group TB.
   • الدليل الناتج: Elimination JE Log كامل + مراجع داعمة (Support) + Sign-off للقيود.
5. FX Rates Table + Translation Schedules
   • الغرض العملي: تثبيت Rates المستخدمة وتوثيق ترجمة عملات الكيانات قبل التجميع.
   • متى يُستخدم: كل دورة إذا كان لديكم كيانات بعملات مختلفة.
   • الدليل الناتج: Rates table + FX translation schedule يربط TB قبل/بعد الترجمة.
6. Group TB Builder + Cross-checks
   • الغرض العملي: إنتاج Group TB “نسخة نهائية واحدة” مع اختبارات تحقق (tie-outs) قبل إصدار النتائج.
   • متى يُستخدم: بعد التجميع والترجمة والإلغاءات.
   • الدليل الناتج: Group TB + Cross-checks (Balance, IC netting, mapping completeness).
7. TP Basics Pack (Related Parties Register + Documentation Checklist)
   • الغرض العملي: سجل معاملات الأطراف ذات العلاقة (نوع المعاملة/الطرف/الأساس) + Checklist توثيق أساسي (اتفاقيات/فواتير/تسعير).
   • متى يُستخدم: طوال السنة + يكتمل عند Year-End لتسليم الإدارة/المراجع.
   • الدليل الناتج: Related parties register + TP basics checklist + ربط المعاملات بالمستندات (بدون ادعاء تقرير TP رسمي).
8. Consolidation Checklist + Closing Pack Template
   • الغرض العملي: تحويل التوحيد إلى تسلسل مهام + ملف تسليم مفهرس عند الطلب.
   • متى يُستخدم: كل Month/Quarter/Year-End.
   • الدليل الناتج: Checklist مكتمل + Pack Index + Support Index + Sign-off للنسخة المعتمدة.

ستستخدمها لإخراج Intercompany Reconciliations + Elimination JE Log → Group TB → Consolidation Closing Pack كنسخة قابلة للتسليم.

ما الذي يجب أن يكون موجودًا داخل التسليم؟

• 01-Inputs: Entity TBs (لكل كيان) + جدول Cut-off + أي local adjustments قبل التجميع.
• 02-Mapping: Group COA mapping + reporting lines + قواعد التصنيف للحسابات الحساسة.
• 03-Intercompany: IC ledgers/aging لكل كيان + IC matrix + Reconciliations + Issue Log وحالة الإغلاق.
• 04-FX: Rates table (Average/Closing/… حسب سياستكم) + Translation schedules للكيانات متعددة العملات.
• 05-Eliminations: Elimination JE templates المستخدمة + Elimination JE Log + دعم القيود (Support references).
• 06-Group TB: Group TB النهائي بعد الترجمة والإلغاءات + Cross-checks وتأكيد التوازن.
• 07-TP Basics: Related parties register + قائمة معاملات IC الأساسية + checklist توثيق (اتفاقيات/تسعير/فواتير).
• 08-Pack Index: فهرس كامل للملف + Support index يربط كل جدول بمصدره (Exports/ledgers/agreements).
• 09-Sign-off: صفحة اعتماد النسخة (الفترة/الكيانات/العملات) + من اعتمد + تاريخ الاعتماد.

بعد التطبيق (نقطتان فقط)

• نتيجة تشغيلية للفريق: التوحيد يتحول إلى دورة قابلة للتكرار: TB collection → IC reconciliations → eliminations → FX → Group TB، بدل إعادة بناء الملف كل فترة.
• نتيجة رقابية/تدقيقية: Traceability: أي رقم في Group TB يمكن تتبعه إلى TB كيان + Mapping + قيد إلغاء/مصالحة IC داخل Consolidation Pack مع Support Index.

FAQ — أسئلة قبل الشراء

هل الباقة مناسبة لأي نظام محاسبي/ERP؟

نعم، طالما يمكن استخراج TB لكل كيان وبيانات Intercompany (ledger/aging) + بيانات FX عند الحاجة. المنهج يعتمد على المخرجات لا على اسم النظام.

هل تعمل مع مجموعات متعددة العملات؟

نعم. تتضمن Rates table وTranslation schedules. دقة الترجمة تعتمد على توفر rates والمنهج الذي تعتمدونه داخليًا.

هل تشمل توحيد شركات كثيرة/مستويات متعددة؟

نعم كإطار عمل. يتم فصل TB وIC لكل كيان ثم تجميع Group TB. كلما زادت الكيانات زادت أهمية Tracker وSupport index داخل Pack.

هل تتضمن القوائم الموحدة نفسها (P&L/BS/CF)؟

الباقة تركّز على إنتاج Group TB ومخرجات الإلغاء والمطابقات والتسليم. إعداد القوائم النهائية (عرض/إفصاحات) يعتمد على قالب القوائم الذي تستخدمه المجموعة ومتطلبات معاييركم.

هل تغطي NCI / Minority Interest أو Equity method؟

تقدم إطار عمل للتوحيد والإلغاءات. حالات NCI/Equity method تتطلب مدخلات إضافية وسياسة محاسبية واضحة؛ يمكن إدراجها ضمن Templates إذا كانت بياناتها متاحة لديكم.

ما الحد الأدنى من البيانات المطلوبة للبدء؟

Entity TB لكل شركة + IC balances حسب الطرف المقابل + COA mapping + FX rates (إن وجدت عملات). بدون ذلك لن يكون التوحيد قابل للمطابقة والتتبع.

هل “TP أساسيات” يغني عن تقرير Transfer Pricing رسمي؟

لا. هو Pack توثيق وتشغيل: سجل معاملات + checklist مستندات وربطها. التقرير الرسمي/الملزم (إن طُلب) يحتاج عمل متخصص حسب التشريعات والبلد.

هل يوجد قالب تسليم للمراجعة الداخلية/الخارجية؟

نعم. Consolidation Closing Pack مفهرس يتضمن: Inputs + Mapping + IC reconciliations + Eliminations + FX + Group TB + Support index + Sign-off.

جاهز تُسلّم توحيد المجموعة بملف أدلة واضح؟

المخرجات: Intercompany Reconciliations + Elimination JE Log + Group TB داخل Consolidation Closing Pack مفهرس للتسليم.