Value Proposition: باقة ضريبة الاستقطاع WHT وما يرتبط بها (CIT + Transfer Pricing) بصيغة Workpapers تربط المدفوعات (AP/Bank) بتصنيف الموردين ومعدلات الاستقطاع، ثم تربط الربح المحاسبي بحساب الوعاء الضريبي (CIT)، وتجمع معاملات الأطراف ذات العلاقة في ملف توثيق (TP) — لتستلم في النهاية WHT Register + AP-to-WHT Reconciliation + CIT Computation + TP Transaction Register داخل Tax Closing Pack مفهرس قابل للتسليم.

في 20 ثانية: ماذا ستحصل عليه؟

• WHT Register: مدفوعات خاضعة/غير خاضعة + معدل الاستقطاع + مبلغ الاستقطاع + حالة السداد/الإثبات.
• AP-to-WHT Reconciliation: مطابقة الاستقطاع من AP/Payments إلى حسابات الاستقطاع في GL مع تفسير الفروق.
• Vendor Tax Classification: تصنيف مورد/مستفيد (Residency/Service type) + قواعد تطبيق داخل دورة AP.
• CIT Computation: Book-to-Tax bridge + جداول إضافات/استبعادات + Tax depreciation schedule (حسب بياناتك).
• Current Tax Provision + Tax JE Log: قيد مخصص الضريبة الجاري + ربطه بالـGL وتوثيق الداعم.
• Transfer Pricing Basics: Related parties register + Transaction matrix + Documentation checklist (Agreements/Invoices/Method).
• Tax Closing Pack: تجميع كل ما سبق في تسليم واحد (Schedules + Evidence Index + Sign-off).

CTA مرتبط بالمخرجات: استلم WHT Register + CIT Computation + TP Pack داخل Tax Closing Pack جاهز للتسليم والمراجعة.

مناسبة لـ

• Tax / AP Lead يحتاج ضبط الاستقطاع داخل دورة المدفوعات بدل معالجة آخر السنة.
• رئيس حسابات يريد مطابقة WHT مع GL + إعداد Tax provision بقيد موثق.
• Financial Controller يحتاج ملف ضريبي قابل للتتبع (Schedules + Evidence + Sign-off) عند الفحص.

غير مناسبة لـ

• من يريد “فتوى” معدلات/إعفاءات/اتفاقيات ضريبية جاهزة بدون الرجوع للائحة الدولة أو مستشار ضريبي.
• من يحتاج دراسة Transfer Pricing رسمية كاملة (Benchmarking/Local file كامل) بدون توفير اتفاقيات ومعاملات وبيانات تشغيلية.

بدون الباقة / مع الباقة (مقارنة قصيرة)

قبل الاستخدام: 5 أعراض تظهر مخاطر ضريبة الشركات

• فروق بين مدفوعات الموردين وبين ما تم استقطاعه/تسجيله في حسابات الاستقطاع داخل GL.
• Vendor master لا يحتوي تصنيف ضريبي واضح (Residency/Service type) فتتكرر أخطاء التطبيق.
• الاستقطاع يُكتشف عند الفحص أو عند طلب شهادة/إثبات، وليس داخل دورة AP.
• حساب CIT يتأخر لأن الربح المحاسبي لا يوجد له Book-to-Tax bridge وجداول فروقات جاهزة.
• معاملات الأطراف ذات العلاقة (IC) موجودة لكن لا يوجد Transaction register ولا مستندات/اتفاقيات مفهرسة.

ضريبة الاستقطاع WHT داخل دورة AP: طريقة التطبيق (3 خطوات بدون فجوات)

الخطوة 1: التحضير وجمع التقارير

• استخراج AP ledger + تفاصيل المدفوعات (Payments/Bank) للفترة.
• استخراج Vendor master (بلد/Residency إن وجد + نوع الخدمة/التعامل + تصنيف داخلي).
• استخراج GL/TB للحسابات المرتبطة: WHT payable/withholding, AP, bank, tax expense/provision.
• تجميع قائمة معاملات الأطراف ذات العلاقة + الاتفاقيات/الفواتير الأساسية (لجزء TP).

الخطوة 2: مطابقة WHT + سجلات الاستثناءات

• تطبيق قواعد التصنيف على الموردين/المدفوعات وإعداد WHT Register (Gross/Rate/WHT/Net).
• تنفيذ AP-to-WHT Reconciliation: ربط Register بحساب WHT في GL وبالمدفوعات البنكية مع تفسير فروق (Timing/Classification/Manual JEs).
• فتح Exception Log: بنود تحتاج توضيح مستندي (نوع خدمة/مستند إقامة/عقد) أو تحتاج معالجة محاسبية.

الخطوة 3: CIT + TP Pack + Tax Closing Pack

• إعداد CIT Computation: Book-to-Tax bridge + جداول إضافات/استبعادات + Tax depreciation/allowables (وفق بياناتك).
• إعداد Tax Provision JE وتوثيقه داخل Tax JE Log وربطه بـGL.
• تجميع TP Transaction Matrix + Documentation checklist + Support index للاتفاقيات/الفواتير.
• تجميع Tax Closing Pack مفهرس: WHT + CIT + TP + Evidence + Sign-off.

مكونات الباقة (جرد واضح)

1. Vendor Tax Classification Rules (WHT Setup)
   • الغرض العملي: تثبيت قواعد تصنيف المورد/المستفيد داخل AP (Residency/Service type) لتقليل قرارات “حسب الحالة”.
   • متى يُستخدم: عند التأسيس + مراجعة عند إضافة خدمات/موردين جدد.
   • الدليل الناتج: Classification sheet + قائمة مستندات داعمة مطلوبة لكل فئة (Contract/Invoice/Supporting docs).
2. WHT Register (Payments-Based)
   • الغرض العملي: سجل الاستقطاع لكل دفعة/مورد يوضح: Gross amount، معدل الاستقطاع، مبلغ الاستقطاع، Net paid، وتاريخ السداد/الإثبات.
   • متى يُستخدم: شهريًا ضمن دورة AP وMonth-End.
   • الدليل الناتج: WHT register + ربط كل بند برقم الدفع/الفاتورة/المورد.
3. AP-to-WHT Reconciliation (GL Tie-out)
   • الغرض العملي: مطابقة الاستقطاع المحسوب/المستحق مع حساب WHT في GL ومع المدفوعات البنكية لتصفير الفروق قبل الإقفال.
   • متى يُستخدم: شهريًا قبل اعتماد TB.
   • الدليل الناتج: Reconciliation schedule + تفسير فروق + قائمة بنود معلّقة (Open items).
4. WHT Remittance & Evidence Tracker
   • الغرض العملي: تتبع ما تم سداده/توريده وما يحتاج إجراء، وربط كل سداد بإثباته (Payment evidence/receipt/certificate tracking).
   • متى يُستخدم: شهريًا + عند أي طلب إثبات/شهادة من المورد أو الفحص.
   • الدليل الناتج: Remittance tracker + evidence index لكل سداد.
5. CIT Computation Workbook (Book-to-Tax Bridge)
   • الغرض العملي: تحويل الربح المحاسبي إلى وعاء ضريبي: جداول فروقات (Permanent/Temporary حسب نهجك) + إضافات/استبعادات + تسويات.
   • متى يُستخدم: ربع سنوي/سنوي (وأحيانًا شهريًا لاحتساب provision).
   • الدليل الناتج: CIT computation + bridge schedule + ربطه بخطوط P&L/GL extracts.
6. Tax Depreciation & Allowables Schedules
   • الغرض العملي: فصل الإهلاك المحاسبي عن الإهلاك/المعالجة الضريبية (حسب القواعد التي تطبقونها) وإثبات أثره على الوعاء.
   • متى يُستخدم: سنويًا + تحديث عند إضافة أصول/استبعادات كبيرة.
   • الدليل الناتج: Tax depreciation schedule + ربطه بFixed assets register/GL (عند توفره).
7. Current Tax Provision + Tax JE Log
   • الغرض العملي: توثيق قيد مخصص الضريبة الجارية وربطه بحسابات الضريبة/الالتزام داخل GL مع سبب القيد وداعمه.
   • متى يُستخدم: Month/Quarter/Year-End حسب سياسة الإقفال.
   • الدليل الناتج: Provision schedule + JE log + tie-out إلى TB.
8. Transfer Pricing Basics Pack (Documentation Readiness)
   • الغرض العملي: تنظيم TP كجاهزية ملف: سجل أطراف ذات علاقة، معاملات، أسس تسعير/فواتير، وChecklist للمستندات المطلوبة.
   • متى يُستخدم: طوال السنة + إكمال سنوي قبل الفحص/التقديم.
   • الدليل الناتج: Related parties register + Transaction matrix + Documentation checklist + Support index (Agreements/Invoices).
9. Tax Closing Pack Template (Delivery Pack)
   • الغرض العملي: تجميع WHT + CIT + TP في تسليم واحد مفهرس بدل ملفات منفصلة.
   • متى يُستخدم: شهريًا (WHT) + سنويًا/ربع سنويًا (CIT/TP) كنسخة معتمدة.
   • الدليل الناتج: Pack index + Evidence index + Sign-off للنسخة النهائية.

ستستخدمها لإخراج WHT Register + Reconciliations + CIT Computation + TP Matrix كنسخة مفهرسة مع Evidence وSign-off.

ما الذي يجب أن يكون موجودًا داخل التسليم؟

• 01-Inputs: AP ledger + Payments/Bank exports + Vendor master + GL/TB extracts + قائمة معاملات IC + أي سياسات داخلية متاحة.
• 02-WHT Classification: قواعد التصنيف + قائمة مستندات داعمة + سجل تحديثات التصنيف (عند تغيير مورد/خدمة).
• 03-WHT Register: سجل الاستقطاع (Payment-based) + مراجع الدفع/الفواتير + Control totals شهري.
• 04-Reconciliations: AP-to-WHT reconciliation + tie-out إلى حسابات WHT في GL + تفسير الفروق + Open items list.
• 05-Remittance & Evidence: Remittance tracker + إثباتات السداد/الإيصالات/التتبع (حسب ما يتوفر لديكم) + Evidence index.
• 06-CIT Computation: Book-to-Tax bridge + جداول إضافات/استبعادات + Tax depreciation/allowables + مذكرات تفسيرية مختصرة.
• 07-Tax Provision: Provision schedule + Tax JE log + إثبات ترحيل/Posting evidence (إن توفر) + tie-out إلى TB.
• 08-Transfer Pricing Basics: Related parties register + Transaction matrix + Documentation checklist + فهرس الاتفاقيات/الفواتير/المذكرات.
• 09-Exceptions: Exception log (بنود تحتاج مستند/تصنيف/تسوية) + قرار المعالجة + الحالة (Open/Closed).
• 10-Pack Index & Sign-off: فهرس كامل للملف + Support index + صفحة اعتماد النسخة (الفترة/النطاق/من اعتمد/تاريخ الاعتماد).

بعد التطبيق (نقطتان فقط)

• نتيجة تشغيلية للفريق: الاستقطاع والضريبة يتحولان إلى دورة ثابتة: Vendor classification → WHT register → GL reconciliation → CIT bridge → Provision JE، بدل معالجة “حالات” متفرقة بعد الإقفال.
• نتيجة رقابية/فحص: Traceability: كل مبلغ استقطاع أو وعاء ضريبي يمكن تتبعه إلى (Payment/AP/GL) أو (Book-to-Tax schedule) داخل Tax Closing Pack مع Evidence index وSign-off.

FAQ — أسئلة قبل الشراء

هل الباقة مناسبة لأي دولة/نظام ضريبي؟

مناسبة كإطار Workpapers ومطابقات وتسليم. معدلات WHT ومعالجات CIT واشتراطات TP تختلف حسب الدولة؛ الباقة تُجهّز الملفات وتوثّق التطبيق وفق ما تعتمدونه داخليًا أو عبر مستشارك.

هل تعمل مع أي ERP؟

نعم، طالما يمكن استخراج AP/Payments وGL/TB وVendor master. بدون Exports لن تكون هناك Tie-outs أو Evidence.

ما الحد الأدنى من البيانات المطلوبة لجزء ضريبة الاستقطاع WHT؟

AP ledger + Payments/Bank + Vendor master + حسابات WHT في GL للفترة. كلما كانت تفاصيل الخدمة/الفاتورة أوضح، كان التصنيف أسهل.

هل تشمل شهادات/إثباتات الاستقطاع للموردين؟

تتضمن Tracker لتتبع الإثباتات وربطها بالمدفوعات، لكن شكل “الشهادة” ومتطلباتها تعتمد على نظام بلدك والجهة المعنية وما هو متاح لديكم.

هل CIT يشمل Deferred Tax؟

التركيز الأساسي على Current tax (CIT computation + provision). يمكن إضافة جداول فروقات مؤقتة كمدخل لدعم Deferred Tax إذا كانت شركتك تطبقه ولديك بيانات الفروقات.

هل Transfer Pricing في الباقة يغني عن Local File/Benchmarking؟

لا. TP هنا “جاهزية ملف” (register + transaction matrix + checklist + support index). إعداد دراسة Benchmarking أو ملف رسمي كامل يتطلب عمل متخصص وبيانات إضافية.

هل يمكن تطبيقها شهريًا أم سنويًا فقط؟

WHT يُدار شهريًا داخل AP/Month-End. CIT وTP غالبًا سنويًا مع تحديثات ربع سنوية/شهرية حسب سياسة provision ومستوى المتابعة.

هل يوجد قالب تسليم جاهز عند الفحص/التدقيق؟

نعم. Tax Closing Pack مفهرس: WHT + Reconciliations + CIT computation + Provision JE log + TP basics + Evidence index + Sign-off.

جاهز تسلّم ملف ضريبي قابل للتتبع بدل مطاردات آخر السنة؟

المخرجات: WHT Register + AP-to-WHT Reconciliation + CIT Computation + TP Transaction Matrix داخل Tax Closing Pack مفهرس مع Evidence وSign-off.