Value Proposition: قائمة التدفقات النقدية لا تُجهّز بترحيل “حركة البنك” فقط؛ المطلوب في الإقفال هو ملف يربط صافي الربح بحركة النقد (Operating/Investing/Financing) ويشرح فروقات رأس المال العامل، مع جدول التدفقات النقدية واضح وTie-out يمكن اختباره بعينة.

في 20 ثانية: ماذا ستحصل عليه؟

• شرح عملي لبناء Cash Flow من Adjusted TB خطوة بخطوة (مش نظري).
• نموذج التدفقات النقدية (Excel) جاهز: Operating/Investing/Financing مع بنود قابلة للتخصيص.
• Working Capital Bridge: تحليل تغيّر العملاء/الموردين/المخزون وتأثيره على النقد.
• Non‑Cash Adjustments Schedule: إهلاك/مخصصات/فروق عملة/إعادة تقييم… كجداول مُساندة.
• Capex & FA Schedule: فصل شراء/بيع الأصول عن الإهلاك (عشان Investing يطلع صحيح).
• Debt/Equity Movements: ربط التمويل (قروض/تسهيلات/توزيعات/زيادة رأس مال) ببند Financing.
• Tie-out & Review Checklist: تحقق أن Cash Flow يطابق حركة النقد (Opening/Closing) ومصدر كل رقم.

CTA مرتبط بالمخرجات: استلم Cash Flow Template + Working Capital Bridge + Tie-out + Checklist + Closing Pack Index.

مناسبة لـ

• Financial Reporting / GL: لإعداد Cash Flow من TB بطريقة قابلة للمراجعة والتسليم.
• Controller / CFO Office: لتحويل القوائم إلى تحليل التدفقات النقدية عملي يدعم الإدارة والبنوك.
• FP&A: لاستخدام Cash Flow الناتج كمدخل لـإدارة التدفقات النقدية وقرارات التمويل.

غير مناسبة لـ

• من يبحث عن أحكام أو تفاصيل نصاب الأوراق النقدية أو الواجب في زكاة الأوراق النقدية — هذا موضوع فقهي للأفراد خارج نطاق المنتج.
• من يريد “برنامج بنكي” يسحب كل الحركات تلقائيًا ويطلع Cash Flow بدون إعداد محاسبي وربط بـTB.

بدون الحزمة / مع الحزمة (مقارنة قصيرة)

قبل الاستخدام: 5 أعراض أن Cash Flow سيطلع “غير قابل للتفسير”

• صافي الربح إيجابي لكن النقد سالب، ولا يوجد Working Capital Bridge يوضح سبب الفرق (AR/AP/Inventory).
• الأصول الثابتة تُعالج كرقم واحد بدون فصل Capex عن الإهلاك، فيطلع Investing غلط.
• القروض/التسهيلات تظهر كتغير رصيد فقط، بدون فصل Drawdowns/Repayments/Interest ضمن Financing.
• حركة النقد (Opening/Closing cash) لا تطابق الميزانية أو Bank reconciliation summary.
• لا يوجد ملف Tie-out يربط كل بند في Cash Flow بمصدره (TB/BS/Schedules)، فتتعطل المراجعة.

كيف تُعد قائمة التدفقات النقدية عمليًا؟

الخطوة 1: التحضير وجمع التقارير

• تثبيت Adjusted TB ونسخة الميزانية وقائمة الدخل للفترة (Cut-off واضح).
• تجميع ملفات المساندة: حركة العملاء/الموردين، المخزون، الأصول الثابتة (FA rollforward)، القروض/التسهيلات، وأي توزيعات/تمويل.
• تحديد تصنيف البنود (Operating/Investing/Financing) حسب سياسة العرض داخل شركتك.

الخطوة 2: بناء الجداول المساندة + التصنيف

• تشغيل جدول التدفقات النقدية (Indirect) بدءًا من Net Profit ثم Non‑cash adjustments ثم Working capital changes.
• إعداد Capex schedule للأصول (Additions/Disposals) وربطه ببند Investing.
• إعداد Debt/Equity movements وربطها بـFinancing، مع فصل الفوائد كـOperating (أو حسب سياسة العرض المعتمدة).

الخطوة 3: Tie-out + مراجعة + تسليم Closing Pack

• ربط Opening/Closing cash بالميزانية وبملخص Bank reconciliation (لإثبات أن Cash Flow “يقفل”).
• تشغيل Tie-out لكل بند: مصدره TB/BS/Schedule + تسجيل استثناءات واضحة (Exception list).
• تجميع Closing Pack: القالب + الجداول + Checklists + Pack Index مع Prepared/Reviewed.

مكونات الحزمة (جرد واضح)

1. Guide (شرح قائمة التدفقات النقدية)
   • الغرض العملي: تحويل الموضوع من “شرح” إلى خطوات تشغيل داخل الإقفال.
   • متى يُستخدم: أول تطبيق + عند تدريب موظف جديد أو تغيير سياسة العرض.
   • الدليل الناتج: Runbook يمكن إرفاقه ضمن ملف الإقفال كمرجع للمنهجية.
2. Cash Flow Statement Template (Indirect)
   • الغرض العملي: إخراج قائمة التدفقات النقدية (Operating/Investing/Financing) بشكل ثابت ومكرر.
   • متى يُستخدم: Quarter/Year-End (أساسي) + Month-End عند الحاجة.
   • الدليل الناتج: Cash Flow output versioned (v1/v2) قابل للطباعة والتسليم.
3. Working Capital Bridge (AR/AP/Inventory)
   • الغرض العملي: تحليل التدفقات النقدية عبر تفسير فرق الربح عن النقد (التغيرات في رأس المال العامل).
   • متى يُستخدم: كل فترة إعداد Cash Flow.
   • الدليل الناتج: Bridge schedule يربط التغيرات بميزانية الفترة والحسابات.
4. Non‑Cash Adjustments Schedule
   • الغرض العملي: فصل البنود غير النقدية (Depreciation/Provisions/FX/Unrealized) بدل وضعها كأرقام “بدون شرح”.
   • متى يُستخدم: في كل إعداد، خصوصًا Year-End.
   • الدليل الناتج: جدول يربط كل Adjustment بحساباته في TB و/أو مذكرة.
5. Capex & Fixed Assets Movement
   • الغرض العملي: ضبط Investing: شراء/بيع أصول + أثرها النقدي، منفصلًا عن الإهلاك.
   • متى يُستخدم: Quarter/Year-End، وأحيانًا شهريًا.
   • الدليل الناتج: Capex schedule + Tie-out إلى FA rollforward/GL.
6. Debt/Equity Movements (Financing)
   • الغرض العملي: إثبات تمويل: سحوبات/سداد/توزيعات/زيادة رأس مال وربطها بـFinancing.
   • متى يُستخدم: عند وجود حركة تمويلية + Year-End.
   • الدليل الناتج: Financing schedule + References إلى كشوف/خطابات البنك أو قرارات التوزيع.
7. Tie-out & Validation Checks
   • الغرض العملي: إثبات أن Cash Flow “يقفل” وأن كل بند له مصدر قابل للتحقق.
   • متى يُستخدم: قبل اعتماد النسخة النهائية.
   • الدليل الناتج: Tie-out report + Exception list + حالة الإصلاح.
8. Review Checklist + Pack Index
   • الغرض العملي: تشغيل الملف كتسليم: Prepared/Reviewed + نسخة الشهر + فهرس محتويات الحزمة.
   • متى يُستخدم: عند إصدار نسخة “Release”.
   • الدليل الناتج: Checklist مكتملة + Pack index + Version control.

ما الذي يجب أن يكون موجودًا داخل التسليم؟

• 01-Runbook (PDF/DOCX): شرح عملي للمنهج + تعريف التصنيفات + نقاط فحص.
• 02-Cash Flow Template (XLSX): نموذج التدفقات النقدية (Indirect) + بنود قابلة للتخصيص.
• 03-Working Capital Bridge: جدول تغير AR/AP/Inventory + مصادره (BS/TB) + تفسير فروقات.
• 04-Non‑Cash Adjustments: جدول الإهلاك/المخصصات/الفروق… مع ربط كل بند بحسابات TB.
• 05-Capex/FA Schedule: إضافات/استبعادات + ربط بالـFA rollforward/GL + أثر نقدي.
• 06-Financing Schedule: قروض/تسهيلات/توزيعات/زيادة رأس مال + مصادر إثبات.
• 07-Tie-out Report: Opening/Closing cash ↔ BS + ربط البنود بمصادرها + Exceptions.
• 08-Review Checklist: checklist مراجعة قبل الإصدار + نتيجة كل بند.
• 09-Pack Index & Sign-off: Version + Prepared/Reviewed + تاريخ + فترة التقرير.
• 10-Archiving Map: تسمية الملفات ومسار الأرشفة (Year/Period/Version) لتثبيت النسخة النهائية.

بعد التطبيق (نقطتان فقط)

• نتيجة تشغيلية للفريق: إعداد Cash Flow يصبح خطوة ثابتة داخل الإقفال: TB → Schedules → Cash Flow → Tie-out → Release بدل اجتهادات آخر أسبوع.
• نتيجة رقابية/تدقيقية: Traceability: كل بند في القائمة مرتبط بجدول مساند ومصدر TB/BS مع Exceptions موثقة وVersion/Sign-off ضمن Closing Pack.

FAQ — أسئلة قبل الشراء

هل هذا المنتج “شرح” فقط أم يطلع نموذج عملي؟

هو شرح تشغيلي + نموذج التدفقات النقدية (Excel) + جداول مساندة + Tie-out. الهدف أن تخرج بقائمة قابلة للتسليم، وليس مقالًا نظريًا.

هل يناسب أي ERP؟

نعم. لأن المدخلات الأساسية Exports: TB/BS/P&L + حركات AR/AP/Inventory + جداول أصول/تمويل، والمخرجات Excel قابلة للربط بدون تكامل.

هل يعتمد على Indirect Method أم Direct Method؟

الأساس Indirect لأنه الأكثر استخدامًا في إعداد القوائم من TB. ويمكن إضافة Direct method كتحليل داخلي إذا كانت بيانات التحصيل/السداد متاحة بدقة.

ما الحد الأدنى من البيانات المطلوبة للبدء؟

Adjusted TB + Balance Sheet بداية/نهاية الفترة + Net Profit + رصيد النقد Opening/Closing. ولرفع جودة القائمة: تغيّر AR/AP/Inventory + Capex/FA + حركة القروض/التمويل.

هل يدعم “إدارة التدفقات النقدية” وليس فقط إعداد القوائم؟

نعم جزئيًا: لأنك ستخرج تحليل التدفقات النقدية عبر Working Capital Bridge وبنود التمويل/الاستثمار. لكن التنبؤ (Forecast) التفصيلي عادة منتج/حزمة Treasury منفصلة.

هل يفيد في “تقييم الشركات بطريقة التدفقات النقدية” (DCF)؟

يساعدك لأن Cash Flow المصنف والـTie-out يوفر أساسًا نظيفًا للتحليل. لكن نموذج DCF نفسه (WACC/Terminal value) ليس نطاق هذا المنتج.

هل هذا المنتج له علاقة بنصاب الأوراق النقدية أو زكاة الأوراق النقدية؟

لا. هذه موضوعات فقهية للأفراد. المنتج مخصص للشركات لإعداد Cash Flow Statement وتسليمها.

هل يصلح لـMonth-End؟

نعم إذا كانت إدارتك تحتاج Cash Flow شهريًا أو لبنوك/تسهيلات، لكن الاستخدام الأقوى عادة Quarter/Year-End حيث تُطلب قائمة رسمية ضمن القوائم.

جاهز تجهّز Cash Flow بتسليم قابل للمراجعة بدل أرقام “غير متفسرة”؟

المخرجات: Cash Flow Template + Bridges/Schedules + Tie-out + Review Checklist + Pack Index.