Value Proposition: مكتبة قيود تسويات شهرية بصياغة قابلة للتكرار: Input Summary → JE Templates + JE Log → Adjusted TB → Closing Pack مع توثيق “سبب القيد/الداعم/الفترة/عكس القيد” بدل قيود ارتجالية آخر يوم.

في 20 ثانية: ماذا ستحصل عليه؟

• قوالب Accruals: استحقاق مصروفات/إيرادات مع خانة “الفترة/المصدر/الداعم”.
• قوالب Prepayments: رسملة مصروف مقدم + جدول إطفاء (Amortization) + قيد الشهر.
• قوالب Depreciation: قيد الإهلاك + ربطه بجدول الأصول (FA Schedule) + مرجعية.
• قوالب Provisions: تكوين/عكس/استخدام المخصصات مع فصل “الحركة” عن “الرصيد”.
• قوالب Reversal Entries: تحديد القيود العكسية (Auto/Manual) + تاريخ العكس + سبب العكس.
• حزمة JE Log Lines جاهزة: سبب القيد + الداعم + من أعد/راجع/اعتمد + أثر على P&L/BS.
• TB Impact Map: ربط كل نوع قيد بحساباته في TB لتقليل أخطاء التصنيف عند الإقفال.

CTA مرتبط بالمخرجات: استلم JE Templates + JE Log Pack لتثبيت Adjusted TB وتجهيز Closing Pack بقيود موثقة.

مناسبة لـ

• GL Accountant ينفّذ قيود الإقفال المتكررة ويحتاج صيغ ثابتة وتوثيق جاهز.
• رئيس حسابات يريد JE Log موحد + خطة عكسية تمنع تكرار أو نسيان القيود.
• Financial Controller يحتاج أثر القيود على TB واضح ومُسلم ضمن Closing Pack.

غير مناسبة لـ

• من يريد “تحديد الأرقام” نيابةً عن الفريق (المكتبة قوالب، والأرقام تأتي من تقاريرك/عقودك/جداولك).
• من لا يمتلك أي مصادر دعم (عقود/فواتير/FA Schedule/Payroll Summary) لتبرير الاستحقاقات أو المصروفات المقدمة.

بدون المكتبة / مع المكتبة (مقارنة سريعة)

قبل الاستخدام: 5 أعراض تظهر مع قيود الإقفال

• Accruals تُسجل كل شهر بطريقة مختلفة ولا يوجد “نموذج” يربط القيد بالمصدر.
• Prepayments تُسجل كمصروف كامل ثم يبدأ “تصحيح” لاحقًا بدون جدول إطفاء واضح.
• Depreciation يُدخل كرقم إجمالي بدون ربط بجدول الأصول أو حركة إضافات/استبعادات.
• مخصصات (Provisions) تُستخدم/تتغير بدون فصل حركة الفترة عن الرصيد أو بدون شرح سبب التغير.
• القيود العكسية (Reversal) تُنسى أو تُكرر لأن لا يوجد سجل يحدد “ما يُعكس ومتى”.

قيود الإقفال الشهرية: طريقة التطبيق (3 خطوات بدون فجوات)

الخطوة 1: التحضير وجمع التقارير

• استخراج TB/GL للفترة وتحديد الحسابات التي تحتاج Adjustments (حسب طبيعة نشاطك).
• تجميع مصادر الدعم: عقود/فواتير/جدول مدفوعات، Payroll Summary، FA Schedule، أي Schedules للمخصصات.
• تحديد ما إذا كانت القيود عكسية (Reversal) أم غير عكسية، وتحديد تاريخ العكس.

الخطوة 2: إعداد JE Templates + JE Log

• اختيار القالب المناسب لكل حالة (Accrual/Prepaid/Depreciation/Provision) وتعبئة المدخلات.
• إنشاء القيود وإدراجها في JE Log: سبب القيد + الداعم + من أعد/راجع/اعتمد + أثر القيد.
• تحديث Reversal Plan للقيود العكسية لضمان تنفيذ العكس في الفترة التالية.

الخطوة 3: Adjusted TB + Closing Pack

• إصدار Adjusted TB بعد إثبات القيود ومراجعة أثرها باستخدام TB Impact Map.
• التحقق أن القيود العكسية مسجلة (Auto/Manual) وتم تحديد تاريخ عكسها.
• تجميع Closing Pack: JE Log + مرفقات القيود + أي جداول مساندة (Amortization/FA/Provisions) بفهرسة واضحة.

مكونات المكتبة (جرد واضح)

1. Accruals JE Templates (قيود الاستحقاق)
   • الغرض العملي: تسجيل مصروف/إيراد مستحق مع تحديد الفترة ومصدر الرقم والداعم المطلوب.
   • متى يُستخدم: شهريًا قبل تثبيت Adjusted TB، وغالبًا تُحدد كقيود عكسية.
   • الدليل الناتج: قيد موثق + رابط/مرجع للمصدر (Invoice/Contract/Schedule).
2. Prepayments JE Templates + Amortization (قيود المصروفات المقدمة)
   • الغرض العملي: نقل المصروف المقدم للأصل (Prepaid) ثم إطفاؤه شهريًا بجداول واضحة.
   • متى يُستخدم: عند الدفع/بداية العقد + شهريًا لإثبات جزء الإطفاء.
   • الدليل الناتج: جدول إطفاء + قيد شهري مرتبط به + مرجعية العقد/الفاتورة.
3. Depreciation JE Templates (قيود الإهلاك)
   • الغرض العملي: إثبات الإهلاك وربطه بجدول الأصول والحركة (Additions/Disposals).
   • متى يُستخدم: شهريًا أو ربع سنويًا حسب سياسة الشركة، وسنويًا كحد أدنى.
   • الدليل الناتج: قيد إهلاك + مرجعية لملف FA Schedule أو تقرير الأصول.
4. Provisions JE Templates (قيود المخصصات)
   • الغرض العملي: تكوين/عكس/استخدام المخصصات مع فصل حركة الفترة عن الرصيد.
   • متى يُستخدم: شهريًا عند التكوين الدوري أو عند ظهور حالة تستدعي مخصص، وسنويًا لمراجعة الرصيد.
   • الدليل الناتج: قيد مخصص موثق + جدول حركة/أساس التقدير (حسب نوع المخصص).
5. Reversal Plan (خطة القيود العكسية)
   • الغرض العملي: سجل يحدد القيود العكسية: رقم القيد، تاريخ الإثبات، تاريخ العكس، طريقة العكس (Auto/Manual).
   • متى يُستخدم: شهريًا عند إدراج قيود Accruals وغيرها من القيود التي تتطلب عكس.
   • الدليل الناتج: قائمة Reversal قابلة للمراجعة تمنع نسيان العكس أو تكرار القيد.
6. JE Log Pack (حقول توثيق القيود)
   • الغرض العملي: توحيد توثيق القيود: السبب + الداعم + المراجع + المعتمد + أثر القيد على P&L/BS.
   • متى يُستخدم: مع كل قيد تسوية ضمن Month-End/Year-End.
   • الدليل الناتج: JE Log مكتمل يمكن تسليمه ضمن Closing Pack.
7. TB Impact Map (ربط القيود بالحسابات)
   • الغرض العملي: ربط كل نوع قيد بالحسابات المعتادة لتقليل أخطاء التصنيف ومراجعة الأثر قبل الإقفال.
   • متى يُستخدم: قبل تثبيت Adjusted TB وبعد إثبات القيود.
   • الدليل الناتج: خريطة أثر تساعد المراجع الداخلي في التحقق من منطق التصنيف.
8. Closing Pack Insert (قسم تسليم قيود الإقفال)
   • الغرض العملي: تجميع قيود الإقفال ومرفقاتها في قسم واحد داخل Closing Pack.
   • متى يُستخدم: شهريًا + سنويًا عند تسليم ملف التدقيق.
   • الدليل الناتج: فهرس مرفقات يربط كل قيد بالداعم (Traceability).

CTA مرتبط بالمخرجات: JE Templates + Reversal Plan + JE Log Pack لتثبيت Adjusted TB وتسليم قيود الإقفال ضمن Closing Pack.

ما الذي يجب أن يكون موجودًا داخل التسليم؟

• ملف JE Templates: قوالب القيود مصنفة حسب النوع (Accruals/Prepayments/Depreciation/Provisions/Reversals).
• Input Summaries: شيت/ملخص مدخلات لكل قيد: رقم/مصدر/فترة/ملاحظات (Contract/Invoice/Payroll/FA Schedule).
• Amortization Schedules: جداول إطفاء للمصروفات المقدمة مرتبطة بالقيود الشهرية.
• FA Depreciation Support: مرجعية الإهلاك (FA Schedule أو تقرير أصول) + حركة إضافات/استبعادات (إن وجدت).
• Provision Support: جدول أساس تقدير المخصص (حسب نوعه) + حركة الفترة (Opening/Movement/Closing).
• Reversal Plan: سجل القيود العكسية: ID/Date/Reverse Date/Method + حالة التنفيذ.
• JE Log: سجل قيود مكتمل مع سبب القيد والداعم ومن اعتمد والأثر.
• TB Impact Map: خريطة ربط القيود بالحسابات لمراجعة الأثر قبل تثبيت Adjusted TB.
• Closing Pack Insert: فهرسة مرفقات القيود ضمن قسم “JE” داخل Closing Pack.

بعد التطبيق (نقطتان فقط)

• نتيجة تشغيلية للفريق: قيود Month-End تصبح قابلة للتكرار: نفس القالب، نفس حقول التوثيق، نفس خطة العكس—فتقل اختلافات التصنيف بين الشهور.
• نتيجة رقابية/تدقيقية (Evidence & Traceability): كل قيد له سبب وداعم وخطة عكس (إن لزم) ومكان داخل Closing Pack، ويمكن تتبعه من JE Log إلى Adjusted TB بدون بحث في ملفات متفرقة.

FAQ — أسئلة قبل الشراء

هل المكتبة تناسب أي نظام محاسبي؟

نعم. لأن المخرجات هي قيود تسوية + JE Log + Tie-out على TB. الاختلاف فقط في طريقة إدخال القيود داخل النظام.

هل تشمل قيود عكسية (Reversal)؟

نعم. يوجد Reversal Plan لتحديد القيود العكسية وطريقة عكسها (Auto/Manual) وتاريخ العكس.

هل المكتبة تحدد لي الأرقام؟

لا. القوالب تحدد الشكل والتوثيق. الأرقام تأتي من مصادر داخل شركتك (عقود، فواتير، Payroll، FA Schedule، جداول مخصصات).

هل تغطي الإقفال السنوي أيضًا؟

مفيدة جدًا في Year-End لأن نفس القيود تتكرر مع توثيق أقوى. لكن بنود إعادة التصنيف (Reclassifications) أو تعديلات تدقيق خاصة تحتاج إضافات حسب حالتك.

هل تشمل المخصصات (Provisions) بكل أنواعها؟

تقدم قوالب عامة لتكوين/عكس/استخدام المخصصات مع حقول توثيق. نوع المخصص وأساس قياسه يعتمد على سياسة شركتك والبيانات المتاحة (مطالبات/عقود/قضايا… إلخ).

هل تناسب شركات بها أصول ثابتة أو بدونها؟

نعم. إذا لا يوجد FA، ببساطة لا تُفعّل قوالب Depreciation/FA Support، وتظل Accruals/Prepayments/Provisions قابلة للاستخدام.

هل يوجد قالب لتسليم المراجع؟

نعم. يوجد Closing Pack Insert + JE Log Pack لتجميع القيود ومرفقاتها في قسم واحد قابل للتسليم.

هل يمكن تطبيقها ضمن فريق صغير؟

نعم. المهم الالتزام بملء حقول JE Log (سبب/داعم/اعتماد) وتحديث Reversal Plan حتى لو نفس الشخص قام بأكثر من دور.

جاهز توحّد قيود الإقفال وتوثقها داخل JE Log؟

ستستلم: Accruals/Prepayments/Depreciation/Provisions JE Templates + Reversal Plan + JE Log Pack لتثبيت Adjusted TB وتجهيز Closing Pack.