Value Proposition: نموذج إعداد إقرار WHT يربط “بيانات الفترة” بـ “رقم الإقرار” وبـ “حساب WHT Payable” في الدفاتر: Transactions Register → Period Summary → Rollforward + GL Tie-out → Filing Checklist → WHT Filing Pack (Final) قبل التقديم بدل تقديم رقم غير مربوط بحركة الأستاذ العام أو بدون ملف أدلة للفترة.

في 20 ثانية: ماذا ستحصل عليه؟

• WHT Filing Checklist: قائمة مراجعة قبل التقديم (Completeness/Accuracy/Approvals/Evidence).
• Return Build Sheet: بناء رقم الإقرار من سجل معاملات الفترة (By category/rate/vendor إذا لزم).
• Period Summary: ملخص الفترة: إجمالي أساس الضريبة + WHT + صافي مدفوعات الموردين.
• WHT Payable Rollforward: حركة حساب WHT payable للفترة وربطها بما تم استقطاعه وما تم سداده.
• GL Tie-out: مطابقة رقم الإقرار مع حركة حسابات WHT في GL وتفسير الفروق (Timing/Adjustments).
• Payments & Remittance Log: سجل سداد/تحويل WHT مع المرجع والتاريخ.
• Evidence Index: فهرس أدلة يربط كل رقم/ملخص بمصدره (Register/GL/Payment proof).

CTA مرتبط بالمخرجات: استلم Return build + Filing checklist + GL tie-out لتجهيز إقرار WHT بملف أدلة للفترة (Filing Pack) وربطه بحساب WHT payable.

مناسبة لـ

• Tax/WHT Accountant مسؤول عن تجميع الأرقام وتجهيز الإقرار مع ملف أدلة.
• AP Supervisor يريد التأكد أن كل معاملات WHT التي تمت على الموردين دخلت في الإقرار.
• Financial Controller يريد مطابقة الإقرار مع GL وإقفال WHT payable ضمن Month-End/Year-End.

غير مناسبة لـ

• من لا يملك سجل معاملات WHT أو لا يستطيع استخراج حركة حساب WHT payable من GL (لن تكتمل tie-outs).
• من يريد “نموذج هيئة جاهز بالضبط” — النموذج يجهز ملف الإقرار والأدلة، وتُواءم الخانات حسب نموذج بلدك.

بدون النموذج / مع النموذج (مقارنة سريعة)

قبل الاستخدام: 5 أعراض تظهر قبل تقديم WHT

• الأرقام تُجمع من AP/Excel بشكل يدوي ولا يوجد سجل معاملات موحد للفترة.
• رقم الإقرار لا يتطابق مع WHT payable في GL ولا يوجد تفسير للفروقات (Timing/Adjustments).
• إثباتات سداد الضريبة موجودة لكن غير مربوطة بفترة/معاملات محددة.
• تقديم الإقرار يتم بدون Checklist وبالتالي قد تُفقد موافقات أو مرفقات أساسية.
• عند Year-End لا يوجد “ملف إقرار” يضم: register + tie-out + payments + sign-off.

إعداد إقرار WHT: طريقة التطبيق (3 خطوات بدون فجوات)

الخطوة 1: التحضير وجمع التقارير

• استخراج WHT Transactions Register للفترة (من ERP أو من WHT tracker/حاسبة).
• استخراج حركة حساب WHT Payable من GL للفترة (Opening/Movements/Closing).
• تجميع Payments/Remittance Proofs للضريبة (مرجع التحويل/إيصال/بوابة) حسب الفترة.

الخطوة 2: بناء الإقرار + المطابقة + JE/Adjustments (عند الحاجة)

• بناء رقم الإقرار في Return build sheet من register حسب الفئات/النسب المطلوبة.
• تحديث WHT payable rollforward ثم إجراء GL tie-out بين (Withheld/Remitted) وبين GL.
• تسجيل أي فروق في Variance/Exceptions log وتحديد إن كانت تحتاج Adjustment JE أو مجرد فرق توقيت موثق.

الخطوة 3: Filing Checklist + Evidence Index + Pack (Final)

• إقفال WHT filing checklist: اكتمال البيانات + موافقات + ربط الأدلة.
• إعداد Evidence index وفهرسة الملفات (Register/GL/Payments/Certificates إذا لزم).
• تجميع WHT Filing Pack وتثبيت النسخة المرجعية (Version/Date/Reviewer/Approver) قبل التقديم.

مكونات المنتج (جرد واضح)

1. WHT Filing Checklist (قائمة مراجعة قبل التقديم)
   • الغرض العملي: منع تقديم إقرار بدون اكتمال بيانات/أدلة/اعتمادات.
   • متى يُستخدم: قبل التقديم مباشرة + عند أرشفة ملف الفترة.
   • الدليل الناتج: Checklist مكتمل يثبت خطوات المراجعة.
2. Return Build Sheet (بناء رقم الإقرار)
   • الغرض العملي: تجميع WHT للفترة حسب الفئات/النسب المطلوبة للإقرار من سجل معاملات واحد.
   • متى يُستخدم: لكل فترة إقرار بعد إغلاق معاملات AP/Payments.
   • الدليل الناتج: جدول بناء يوضح من أين جاء كل رقم في الإقرار.
3. Period Summary (ملخص الفترة)
   • الغرض العملي: عرض إجماليات الفترة (Tax base/WHT/Net) وتسهيل المراجعة الداخلية.
   • متى يُستخدم: قبل التقديم وعند مناقشة الأرقام مع المدير المالي.
   • الدليل الناتج: ملخص قابل للمقارنة مع فترات سابقة أو مع تقارير AP.
4. WHT Payable Rollforward (حركة الحساب)
   • الغرض العملي: تفسير رصيد WHT payable وتحديد: withheld خلال الفترة + remitted + adjustments.
   • متى يُستخدم: شهريًا ضمن الإقفال + لكل فترة إقرار قبل التقديم.
   • الدليل الناتج: Rollforward يشرح الرصيد النهائي بدل اختلاف الأرقام بين AP وGL.
5. GL Tie-out Sheet (مطابقة مع الدفاتر)
   • الغرض العملي: ربط rollforward بحسابات GL وإظهار/تفسير الفروق قبل التقديم.
   • متى يُستخدم: قبل اعتماد الإقرار + عند Year-End.
   • الدليل الناتج: Tie-out sheet جاهز للإدراج في Closing Pack.
6. Payments/Remittance Log (سجل السداد)
   • الغرض العملي: توثيق ما تم سداده للضريبة خلال الفترة مع مرجع السداد وربطه بالفترة/المعاملات.
   • متى يُستخدم: عند السداد + عند إعداد rollforward.
   • الدليل الناتج: سجل سداد يربط التحويلات بحركة الحساب وبالإقرار.
7. Variance/Exceptions Log (سجل فروقات)
   • الغرض العملي: تسجيل فروق التوقيت/التصنيف/المعاملات الناقصة وخطة الإغلاق (JE/تصحيح/توثيق).
   • متى يُستخدم: أثناء tie-out وقبل التقديم.
   • الدليل الناتج: Log يوضح “لماذا” يوجد فرق و“ماذا تم عمله”.
8. Evidence Index + Pack Index + Sign-off (فهرسة واعتماد)
   • الغرض العملي: تنظيم ملف أدلة للفترة وتثبيت النسخة النهائية قبل التقديم.
   • متى يُستخدم: بعد إغلاق الأرقام وقبل التقديم ثم للأرشفة السنوية.
   • الدليل الناتج: Evidence index + sign-off يثبت النسخة المرجعية ويقلل أسئلة “المصدر؟”.

CTA مرتبط بالمخرجات: Rollforward + GL tie-out + Checklist + Evidence index لتجهيز إقرار WHT بملف أدلة واعتماد.

ما الذي يجب أن يكون موجودًا داخل التسليم؟

• 01 – WHT Register: سجل معاملات الفترة (Vendor/Category/Rate/Base/WHT/Net) مع مراجع الفواتير/المدفوعات.
• 02 – Return Build: جدول بناء الإقرار حسب الفئات/النسب المطلوبة + نسخة PDF/لقطة من الإقرار (Draft/Final) إن وجدت.
• 03 – Period Summary: ملخص الفترة وإجمالياتها للمراجعة.
• 04 – GL Evidence: تقرير GL لحساب/حسابات WHT payable (Opening/Movements/Closing) للفترة.
• 05 – Rollforward: حركة WHT payable وربط withheld/remitted/adjustments بالرصيد النهائي.
• 06 – GL Tie-out: مطابقة rollforward مع GL + تفسير أي فروق.
• 07 – Payments/Remittance Proofs: إيصالات/حوالات/مراجع بوابة السداد للضريبة + سجل سداد يربطها بالفترة.
• 08 – Variance/Exceptions Log: سجل فروقات مع حالة الإغلاق (JE/تصحيح/توثيق فرق توقيت).
• 09 – Approvals: موافقات داخلية (Reviewer/Approver) على رقم الإقرار قبل التقديم.
• 10 – Evidence Index & Pack Index: فهرس يربط كل ملف/مرفق بالمصدر + تسمية منظمة للمجلدات.
• 11 – Filing Checklist & Sign-off: Checklist مكتمل + صفحة Sign-off للنسخة النهائية (Version/Date).

بعد التطبيق (نقطتان فقط)

• نتيجة تشغيلية للفريق: تجهيز الإقرار يصبح مسارًا ثابتًا: Register → Build → Tie-out → Checklist → Pack، بدل تجميع متأخر وتعديلات متكررة قبل التقديم.
• نتيجة رقابية/تدقيقية (Evidence & Traceability): رقم الإقرار مربوط بحركة WHT payable في GL وبإثباتات السداد، مع ملف أدلة للفترة يمكن الرجوع له عند المراجعة أو الاعتراض.

FAQ — أسئلة قبل الشراء

هل هذا المنتج هو “نموذج الهيئة” لتقديم الإقرار؟

لا. هو Workpaper لتجهيز الأرقام والمطابقة والأدلة قبل التقديم. تقوم بإدخال النتائج في نموذج الهيئة/البوابة حسب بلدك.

هل يناسب أي بلد أم السعودية فقط؟

الهيكل مناسب لأي WHT filing. إذا كنت تستهدف السعودية تحديدًا، ستُواءم فئات الإقرار والنسب وفق لوائحك الداخلية، لكن المنهج (Register → Tie-out → Pack) هو نفسه.

ما الفرق بينه وبين WHT Tracker؟

الـTracker يتابع المعاملات والسداد والشهادات طوال الفترة. هذا المنتج يركز على تجهيز الإقرار وإنهاء tie-out وملف أدلة للفترة قبل التقديم. يمكن استخدامهما معًا: Tracker → Filing template.

هل يلزم وجود حاسبة WHT؟

ليس شرطًا إذا كان نظامك يحسب WHT أو لديك سجل معاملات جاهز. المهم وجود register قابل للمراجعة وربطه بحساب WHT payable في GL.

ما الحد الأدنى من البيانات المطلوبة للبدء؟

سجل معاملات WHT للفترة + حركة WHT payable في GL + إثباتات السداد/التحويل. بدونها لن يكتمل rollforward/tie-out.

كيف أتعامل مع فروق التوقيت بين الاستقطاع والسداد؟

يتم توثيقها في rollforward: withheld خلال الفترة مقابل remitted خلال نفس الفترة، وأي فرق يُثبت كرصيد مستحق (Closing) مع تفسيره في Exceptions log.

هل يشمل شهادات الموردين؟

يشمل Evidence/Index يمكنه حفظ وربط شهادات إن كانت جزءًا من ملف الفترة لديك، لكن متابعة إصدار الشهادات اليومية تكون أفضل عبر WHT tracker.

هل يمكن إدراجه داخل Closing Pack؟

نعم. ملف الإقرار (rollforward + tie-out + evidence) يُحفظ ضمن أدلة الإقفال، خصوصًا في Year-End لتفسير أرصدة WHT payable.

جاهز تقدم WHT بعد tie-out على الدفاتر؟

ستستلم: Return build + filing checklist + rollforward + GL tie-out + evidence index + sign-off لتجهيز إقرار ضريبة الاستقطاع وربطه بحساب WHT payable وملف أدلة للفترة.