Value Proposition: قالب إيضاحات (FS Notes) يحوّل الإيضاحات إلى تسليم يمكن ربطه بالأرقام: Adjusted TB + Schedules → Notes Draft (Word) + Rollforwards → Cross-References → Notes Pack داخل Closing Pack بدل ملف Word يتغير كل سنة بدون Tie-out.

في 20 ثانية: ماذا ستحصل عليه؟

• هيكل FS Notes (Word) بعنوان/ترقيم/فهرس جاهز + أماكن ثابتة للأرقام والجداول.
• قسم Accounting Policies بصياغة تشغيلية (Placeholders) + حقول “ما الذي نحتاج توثيقه؟”.
• جداول Rollforwards (Opening/Movements/Closing) للملاحظات التي تتكرر سنويًا (حسب نطاقك).
• Cross-Reference Sheet لربط كل Note بخطوط القوائم وبمصدر الرقم (TB/Schedule/JE Log).
• Evidence Index يحدد ملف الداعم لكل إفصاح حساس (Schedule/Report/Memo) داخل Closing Pack.
• Sign-off + Version صفحة اعتماد للنسخة المرجعية للإيضاحات (من راجع/اعتمد + تاريخ + Version).

CTA مرتبط بالمخرجات: استلم FS Notes Template + Rollforwards + Cross-References لإخراج Notes يمكن إدراجها ضمن Closing Pack وربطها بـ Adjusted TB.

مناسبة لـ

• Reporting Accountant يكتب الإيضاحات ويحتاج قالب ثابت + جداول حركة + Cross-refs بدل تحرير يدوي كل سنة.
• Financial Controller يريد Notes “قابلة للتسليم” مع Evidence Index وSign-off للنسخة النهائية.
• رئيس حسابات يحتاج ربط الأرقام في الإيضاحات بـ TB/Schedules وتوثيق مصادر البنود الحساسة.

غير مناسبة لـ

• من يريد “إيضاحات جاهزة 100%” بدون تخصيص لسياسات الشركة أو طبيعة النشاط أو قرارات العرض/التصنيف.
• من لا يملك Schedules داعمة (FA/ECL/Provisions/Leases…) ولا يستطيع تثبيت Adjusted TB — لن تستطيع إغلاق Tie-outs للأرقام.

بدون القالب / مع القالب (مقارنة سريعة)

قبل الاستخدام: 5 أعراض تظهر في الإيضاحات

• كل سنة يتم بناء الإيضاحات من الصفر لأن لا يوجد “هيكل مرجعي” ثابت.
• الأرقام داخل Notes لا تتطابق مع Adjusted TB أو القوائم بسبب غياب Cross-refs.
• Rollforwards (حركة مخصص/أصل/التزامات) تُكتب كفقرة بدون جدول حركة واضح.
• سياسات محاسبية تُنسخ من ملفات قديمة بدون تحديد “ما الذي تغيّر” أو “ما الذي ينطبق على الشركة”.
• عند المراجعة: أسئلة متكررة عن مصدر الأرقام لأن لا يوجد Evidence Index يحدد الملفات الداعمة.

قالب الإيضاحات المالية: طريقة التطبيق (3 خطوات بدون فجوات)

الخطوة 1: التحضير وجمع المدخلات

• تثبيت Adjusted TB (نسخة مرجعية للفترة) + مسودة القوائم (Draft FS).
• تجميع Schedules التي تغذي الإيضاحات حسب نشاطك: FA schedule، ECL/AR، Provisions rollforward، Leases/IFRS 16 (إن وجد)، Revenue breakdown، Related parties… إلخ.
• تحديد نسخة السياسات المعتمدة داخليًا (أو المسودة) وما البنود التي تحتاج تحديث/تأكيد من الإدارة.

الخطوة 2: تعبئة Notes + Rollforwards + Cross-References

• تعبئة الهيكل الأساسي في Word: عناوين الإيضاحات + نطاق كل Note + placeholders للأرقام.
• إدراج جداول Rollforwards وربطها بأرقام Schedules/JE Log حيث يلزم (مثال: حركة مخصص/أصل/التزام).
• تحديث Cross-Reference Sheet: لكل رقم في Notes حدّد مصدره (TB line / Schedule / JE Log reference) وتاريخ آخر تحديث.

الخطوة 3: Tie-outs + اعتماد + تسليم ضمن Closing Pack

• مراجعة Tie-out بين Notes والقوائم/Adjusted TB: الأرقام التي تُعرض في Notes يجب أن تُربط بخطوط القوائم أو Schedules.
• تسجيل Sign-off على النسخة المرجعية (Version/Date/Reviewer/Approver) قبل إصدار “Final”.
• تجميع Notes Pack داخل Closing Pack: Word/PDF + Cross-refs + Evidence Index + Schedules الأساسية المستخدمة.

مكونات المنتج (جرد واضح)

1. FS Notes Word Template (الهيكل العام للإيضاحات)
   • الغرض العملي: ملف Word بترقيم وفهرس وأقسام Notes جاهزة، مع أماكن ثابتة للجداول والأرقام.
   • متى يُستخدم: Year-End كنسخة أساس، ويمكن استخدامه في Interim كمسودة.
   • الدليل الناتج: Notes Draft بترقيم موحد يصلح للمراجعة الداخلية/الخارجية.
2. Accounting Policies Section (قسم السياسات)
   • الغرض العملي: سياسات بصياغة Placeholders (ما المنهج؟ ما نطاق التطبيق؟ ما الأحكام الحساسة؟) لتجميع السياسات في مكان واحد بدل نصوص متفرقة.
   • متى يُستخدم: Year-End، وعند أي تغيير سياسة/تطبيق معيار جديد داخل الشركة.
   • الدليل الناتج: قسم سياسات مكتمل + ملاحظات داخلية توضح قرارات العرض/التطبيق.
3. Rollforward Tables Pack (جداول الحركة)
   • الغرض العملي: جداول Opening/Movements/Closing للبنود التي تحتاج حركة (مثل: Provisions/ECL/FA/Leases… حسب نطاقك).
   • متى يُستخدم: Year-End (أساسي) + عند الحاجة في تقارير دورية للبنود ذات الحركة.
   • الدليل الناتج: Rollforward لكل Note مرتبط بمصدره (Schedule/JE Log) وليس “رقم إجمالي” بدون حركة.
4. Notes Data Input Sheet (ملف مدخلات الأرقام)
   • الغرض العملي: صفحة تجمع الأرقام الأساسية للإيضاحات (بنود تحليل/تفصيل) مع مصدر كل رقم وتاريخ تحديثه.
   • متى يُستخدم: أثناء إعداد Notes وقبل تثبيت النسخة النهائية.
   • الدليل الناتج: Input Sheet يسهّل مراجعة الأرقام دون الرجوع لكل Schedule في كل مرة.
5. Cross-Reference Matrix (Notes ↔ FS/TB/Schedules)
   • الغرض العملي: ربط كل Note بخط القوائم أو حساب/مجموعة حسابات في TB أو Schedule محدد (Tie-out قابل للتتبع).
   • متى يُستخدم: قبل اعتماد النسخة النهائية وضمن تسليم المراجع.
   • الدليل الناتج: Matrix تظهر “مصدر الرقم” وتقلل الاستفسارات المتكررة عن الربط.
6. Evidence Index (فهرس الداعم للإيضاحات)
   • الغرض العملي: تحديد أين يوجد الدليل لكل إفصاح: اسم الملف/المجلد/الرابط (Schedule/Report/Memo/JE Log).
   • متى يُستخدم: عند تجهيز Closing Pack وتسليم Year-End.
   • الدليل الناتج: Evidence Index يُرفق مع Notes Pack كمرجع تسليم.
7. Sign-off & Version Control (اعتماد النسخة)
   • الغرض العملي: تثبيت النسخة المرجعية للإيضاحات: Version + تاريخ + من أعد/راجع/اعتمد + قائمة تغييرات مختصرة.
   • متى يُستخدم: عند الانتقال من Draft إلى Final وقبل إرسال الملف للمراجع/الإدارة.
   • الدليل الناتج: صفحة اعتماد تمنع الخلط بين نسخ Notes داخل الفريق.
8. Closing Pack Insert (قسم تسليم الإيضاحات)
   • الغرض العملي: دمج الإيضاحات ضمن Closing Pack كقسم مستقل: Notes + Cross-refs + Evidence + Schedules الأساسية.
   • متى يُستخدم: Year-End (وممكن Interim عند وجود تسليم داخلي رسمي).
   • الدليل الناتج: Notes Pack مفهرس يسهّل التتبع أثناء المراجعة والتدقيق.

CTA مرتبط بالمخرجات: Word Notes Template + Rollforwards + Cross-Refs + Evidence Index لإدراج الإيضاحات ضمن Closing Pack مع Tie-out للأرقام.

ما الذي يجب أن يكون موجودًا داخل التسليم؟

• 01 – Notes Document: ملف Word للإيضاحات (Draft/Final) مع ترقيم وفهرس وتاريخ نسخة.
• 02 – Policies Section: قسم السياسات مكتمل + أي ملاحظات داخلية على الاختيارات/الانطباق (اختياري داخلية).
• 03 – Rollforwards: ملفات/جداول حركة (Opening/Movements/Closing) لكل Note يحتاج حركة (Provisions/ECL/FA/Leases… حسب الموجود).
• 04 – Notes Input Sheet: شيت مدخلات يوضح الأرقام التحليلية داخل الإيضاحات ومصدر كل رقم.
• 05 – Cross-Reference Matrix: ملف يربط كل Note بخطوط القوائم وبـ TB/Schedules/JE Log reference.
• 06 – Evidence Index: فهرس ملفات الداعم (اسم الملف/المجلد/الرابط) لكل إفصاح حساس.
• 07 – Reference TB & Draft FS: نسخة Adjusted TB المرجعية + Draft FS المستخدمة في الربط (بتاريخ استخراج واضح).
• 08 – Schedules Folder: مجلد Schedules المستخدمة فعليًا (FA/ECL/Provisions/Revenue/Related parties… إلخ) مع تسمية منظمة.
• 09 – Sign-off & Version: صفحة اعتماد النسخة النهائية + سجل تغييرات مختصر بين Draft وFinal.
• 10 – Closing Pack Section: مجلد/قسم بعنوان “FS Notes” يحتوي كل ما سبق بفهرس واحد.

بعد التطبيق (نقطتان فقط)

• نتيجة تشغيلية للفريق: الإيضاحات تُدار كملف له مدخلات وجداول حركة وربط بالأرقام، وليس “صياغة Word” منفصلة عن TB وسجلات الإقفال.
• نتيجة رقابية/تدقيقية (Evidence & Traceability): أي رقم داخل Notes يمكن تتبعه إلى (TB/Schedule/JE Log reference) عبر Cross-refs، ومعه Evidence Index يحدد الداعم داخل Closing Pack.

FAQ — أسئلة قبل الشراء

هل القالب مناسب لـIFRS أم IFRS for SMEs؟

القالب مصمم ليكون عامًا ويُواءم حسب إطار شركتك. الاختلاف الحقيقي يكون في “نطاق الإفصاحات” وبعض الأقسام؛ لذلك ستحتاج تكييف العناوين/المحتوى وفق إطارك والمراجع.

هل يوفر نص سياسات محاسبية “جاهز للنشر”؟

يوفر سياسات بصياغة Placeholders قابلة للتعديل (ماذا تنطبق عليه السياسة؟ ما منهج القياس؟ ما الأحكام الحساسة؟). يجب مواءمتها مع سياسات شركتك وما تم اعتماده داخليًا.

هل القالب يضمن توافق الإفصاحات مع المتطلبات؟

لا. القالب يركز على الهيكل والتوثيق والربط والتسليم. تحديد الانطباق والتحديثات النهائية مسؤولية الإدارة ومراجعها (خصوصًا عند تغيّر المعايير أو نشاط الشركة).

هل يصلح للشركات متعددة الفروع/الكيانات؟

نعم. يمكنك إعداد Notes على مستوى المجموعة مع جداول حركة مجمعة، أو إعداد Notes لكل كيان ثم تجميعها. المهم توفر TB/Schedules لكل نطاق تريد الإفصاح عنه.

ما الحد الأدنى من البيانات المطلوبة للبدء؟

نسخة Adjusted TB + Draft FS. وللجداول: أي Schedules متاحة (على الأقل FA schedule إن كان لديك أصول، وAR/ECL إن كان لديك ذمم).

هل يحتوي على جداول حركة (Rollforwards)؟

نعم. توجد جداول Opening/Movements/Closing لاستخدامها في البنود التي تحتاج حركة. نوع الجداول التي ستفعلها يعتمد على ما هو موجود فعليًا عندك (Provisions/ECL/FA/Leases… إلخ).

هل يمكن استخدامه في Month-End؟

ممكن للتقارير الداخلية أو Interim، لكن الاستخدام الأساسي Year-End لأن Notes تكون جزءًا من التسليم النهائي (Closing Pack) وتحتاج Tie-outs كاملة.

هل يوجد قالب تسليم للمراجع؟

نعم. Evidence Index + Cross-Reference Matrix + Sign-off يجعل Notes Pack قابل للتسليم والتتبع، ويحدد النسخة المرجعية والملفات الداعمة.

جاهز تُسلم الإيضاحات كحزمة مرتبطة بالأرقام؟

ستستلم: Notes (Word) + Rollforwards + Cross-Refs + Evidence Index + Sign-off لإدراجها ضمن Closing Pack وربطها بـ Adjusted TB.