Value Proposition: مخصص نهاية الخدمة يصبح “رصيد عالق” في Year‑End عندما يُحسب كرقم إجمالي بدون حركة واضحة، وبدون ربط ببيانات الموظفين، وبدون ملف يشرح: كيف تغير الرصيد خلال السنة؟ وما القيود التي تحركت؟ وما الذي تم تسويته فعليًا عند الخروج؟ هذا المنتج يحول الموضوع إلى ملف محاسبي قابل للمراجعة: مكافأة نهاية الخدمة السعودية (كمفهوم تشغيلي مرتبط بسياسات الشركة والعقود) تُترجم إلى EOSB Provision بحركة سنوية (Rollforward) + قيود مخصص نهاية الخدمة + ملف إفصاح يوضح أثر EOSB على القوائم.

في 20 ثانية: ماذا ستحصل عليه؟

• حركة مخصص نهاية الخدمة (Rollforward) سنوية: Opening + Additions/Service cost + Settlements + Reclass/True‑ups = Closing.
• EOSB Provision listing by employee / group مع مراجع (hire date / service years / آخر راتب/بدلات حسب سياسة الشركة).
• قيود مخصص نهاية الخدمة جاهزة في JE Log (Expense vs Provision) + قيود إعادة تصنيف/True‑up عند الحاجة.
• تسوية نهاية الخدمة Tracker يربط حالات الخروج بمرجع الدفع/المخالصة وبكيفية تصفية provision.
• TB tie-out: مطابقة Closing provision مع رصيد الحساب في Trial Balance/Adjusted TB + كشف فروقات واضح.
• أثر EOSB على القوائم: ملخص أثره على P&L (مصروف)، وعلى الميزانية (Provision)، وعلى التدفقات (Settlements).
• Closing Pack: ملف تسليم جاهز للمراجعة الداخلية/الخارجية (Prepared/Reviewed + Evidence index).

CTA مرتبط بالمخرجات: استلم Movement schedule + JE Log + Settlements tracker + TB tie‑out + Disclosure pack.

مناسبة لـ

• Financial Controller / Head of Accounts: إقفال Year‑End على provision مدعوم بحركة سنوية وتفسير للرصيد.
• GL + Payroll Finance: ربط بيانات Payroll/HCM بالقيود وبتسويات المخالصات وإخراج JE Log موثق.
• Internal Audit / External Audit support: تقديم listing + حركة + أدلة + tie‑out بدل رقم إجمالي غير قابل للاختبار.

غير مناسبة لـ

• إذا شركتك لديها Actuarial valuation خارجي سنوي يغطي كل التفاصيل ويُسلم Rollforward وDisclosures جاهزة ومربوطة بالحسابات.
• إذا لا يوجد توظيف/خروج ولا يتم الاعتراف بمخصص EOSB في الحسابات أصلًا — الاستخدام سيكون محدود.

بدون النموذج / مع النموذج (مقارنة قصيرة)

قبل الاستخدام: 5 أعراض أن EOSB سيظهر كرصد “غير قابل للمراجعة”

• رصيد مخصص نهاية الخدمة يتغير سنويًا بدون حركة مفسّرة (Opening/Closing فقط).
• لا يوجد Listing يربط الرصيد ببيانات الموظفين (سنوات خدمة/آخر راتب/بدلات/فئات).
• قيود مخصص نهاية الخدمة تُرحّل دون JE log يوضح: ما الذي تغيّر؟ ولماذا؟
• تسوية نهاية الخدمة (الخروج) تُسجل كدفع فقط بدون ربطها بتصفية provision أو بدون تحليل فرق.
• في Year‑End لا يوجد Tie‑out بين schedule ورصيد الحساب في TB/Adjusted TB ولا يوجد Pack للتسليم.

كيف يُدار مخصص نهاية الخدمة عمليًا من بيانات الموظفين إلى القوائم؟

الموضوع يُدار كسلسلة عمل قابلة للتتبع: تبدأ بتجهيز بيانات الموظفين (Employee master + Hire date + عناصر الراتب ذات العلاقة حسب سياسة الشركة)، ثم بناء EOSB Provision listing (حسب مجموعات/مراكز تكلفة إن لزم) واستخراج حركة مخصص نهاية الخدمة للسنة: ما الذي زاد بسبب الخدمة خلال السنة؟ ما الذي نُقص بسبب تسوية نهاية الخدمة؟ وما هو true‑up الناتج عن تحديث بيانات الرواتب/البدلات/الدرجات؟ بعد ذلك يتم إخراج قيود مخصص نهاية الخدمة في JE Log وترحيلها، ثم عمل Reconciliations على TB لاستخراج أثر EOSB على القوائم: مصروف في P&L، والتزام في الميزانية، وخروج نقدي عند التسويات.

طريقة التطبيق (3 خطوات)

الخطوة 1: التحضير وجمع التقارير

• استخراج Employee master: رقم موظف، تاريخ تعيين، حالة (Active/Leaver)، مركز تكلفة/مشروع، وتصنيف/درجة.
• استخراج عناصر الراتب ذات العلاقة من Payroll (Basic/Allowances حسب سياسة الشركة) مع تاريخ السريان.
• استخراج تقرير المخالصات/الخروج خلال السنة: تاريخ خروج، قيمة التسوية، مرجع الدفع، وأي خصومات/استقطاعات.
• استخراج TB/GL: رصيد حساب provision بداية السنة، وحركات السنة، ورصيد نهاية السنة.

الخطوة 2: احتساب الحركة + التسويات + JE Log

• إعداد EOSB listing: حساب سنوات الخدمة واحتساب provision وفق سياسة الشركة (مع توثيق الافتراضات/الحدود).
• تجهيز حركة مخصص نهاية الخدمة:
  • Opening provision
  • Additions / Service cost (زيادة خلال السنة)
  • Settlements (تسوية نهاية الخدمة للمغادرين)
  • True‑ups / Reclass (تحديثات أو إعادة تصنيف حسب بنود الرواتب/المراكز)
  • Closing provision
• إخراج قيود مخصص نهاية الخدمة في JE Log (مع references واضحة للفترة/التقرير/النسخة).
• تسجيل فروقات التسوية (إن وجدت): فرق بين provision المسجل وبين مبلغ المخالصة الفعلي كـtrue‑up موثق.

الخطوة 3: TB Tie‑out + أثر EOSB على القوائم + Closing Pack

• مطابقة Closing provision في schedule مع رصيد الحساب في TB/Adjusted TB وإخراج Differences log.
• إخراج ملخص أثر EOSB على القوائم:
  • P&L: مصروف/عكس مصروف مخصص نهاية الخدمة
  • Balance Sheet: Provision (Liability) نهاية الفترة
  • Cash Flow: تسويات نقدية للمخالصات (Settlements)
• تجهيز Closing Pack: listing + movement + JE refs + settlements proof + sign‑off + evidence index.

مكونات المنتج (جرد واضح)

1. Employee Master Import + Service Years Calculator
   • الغرض العملي: توحيد بيانات الموظفين وحساب سنوات الخدمة وربطها بالمراكز/الفئات.
   • متى يُستخدم: بداية التشغيل + عند تحديثات joiners/leavers أو تغييرات CC.
   • الدليل الناتج: Employee listing (Active/Leavers) + calc references.
2. EOSB Assumptions & Policy Sheet (مكافأة نهاية الخدمة السعودية كإطار تشغيل)
   • الغرض العملي: توثيق “كيف يتم الاحتساب” داخل شركتك (راتب/بدلات داخلة، حدود، حالات خاصة).
   • متى يُستخدم: Year‑End قبل اعتماد رقم provision.
   • الدليل الناتج: Assumptions memo + approval/sign‑off.
3. EOSB Provision Listing (EOSB Provision)
   • الغرض العملي: Listing يدعم الرصيد: provision by employee / group / cost center.
   • متى يُستخدم: Year‑End و/أو عند إعداد تقارير ربع سنوية.
   • الدليل الناتج: Listing يمكن تسليمه للمراجع (مع ضوابط إخفاء البيانات الحساسة عند الحاجة).
4. Movement Schedule (حركة مخصص نهاية الخدمة)
   • الغرض العملي: Rollforward سنوي يفسّر التغير في الرصيد من Opening إلى Closing.
   • متى يُستخدم: Year‑End + مراجعات الإدارة.
   • الدليل الناتج: Movement schedule + rollforward per category (service cost/settlements/true‑ups).
5. Settlements Tracker (تسوية نهاية الخدمة)
   • الغرض العملي: ربط حالات الخروج بمبلغ المخالصة وبمرجع الدفع وبكيفية تصفية provision.
   • متى يُستخدم: خلال السنة + Review في Year‑End لإغلاق البنود المفتوحة.
   • الدليل الناتج: Settlements log + payment references + clearance status.
6. JE Log (قيود مخصص نهاية الخدمة)
   • الغرض العملي: إخراج قيود قابلة للترحيل (Expense vs Provision) + true‑ups/reclass إن لزم.
   • متى يُستخدم: عند Year‑End (أو Month‑End في الشركات التي تعمل true‑up دوري).
   • الدليل الناتج: JE batch listing + references + prepared/reviewed sign‑off.
7. GL Tie‑out Pack + Differences Log
   • الغرض العملي: مطابقة schedule مع TB/Adjusted TB وإظهار الفروقات بأسباب (posting timing/incorrect mapping/missing settlement).
   • متى يُستخدم: Year‑End وضمن Month‑End إذا كان الحساب material.
   • الدليل الناتج: Tie‑out + differences log + resolution notes.
8. Financial Statements Impact & Disclosure Note
   • الغرض العملي: توثيق أثر EOSB على القوائم وتجهيز ملحق الإفصاح (وصف المنهجية + الحركة).
   • متى يُستخدم: Year‑End ضمن ملفات القوائم.
   • الدليل الناتج: Disclosure draft + cross‑references إلى الحركة والـTB.

ما الذي يجب أن يكون موجودًا داخل التسليم؟

• 01-EOSB-Provision-Pack.xlsx: الملف الرئيسي (imports + listing + movement + tie-out + reports).
• 02-Employee-Master-Import.xlsx: قالب بيانات الموظفين (Employee ID/Join date/Status/CC/Grade).
• 03-Payroll-Elements-Import.xlsx: قالب عناصر الراتب/البدلات ذات العلاقة مع تاريخ السريان.
• 04-Service-Years-Calculator.xlsx: حساب سنوات الخدمة + معالجات الحالات الخاصة (joiners/leavers) كقواعد تشغيل.
• 05-EOSB-Assumptions-Memo.docx: مذكرة افتراضات (ما يدخل في الأساس/ما لا يدخل/حدود/تعريفات) + اعتماد.
• 06-EOSB-Provision-Listing.xlsx: EOSB Provision listing (by employee/by CC) مع مجاميع مراقبة.
• 07-EOSB-Movement-Schedule.xlsx: حركة مخصص نهاية الخدمة (rollforward) سنوية + تفصيل categories.
• 08-Settlements-Tracker.xlsx: تسوية نهاية الخدمة (leavers) + مرجع دفع/مخالصة + clearance.
• 09-JE-Log-EOSB.xlsx: قيود مخصص نهاية الخدمة (Expense/Provision/True‑up/Reclass) + references.
• 10-GL-TieOut-AdjustedTB.xlsx: Tie‑out مع TB/Adjusted TB + differences log + resolution notes.
• 11-Disclosure-Note-Template.docx: مسودة إفصاح (منهجية + حركة + cross‑references).
• 12-Closing-Pack-EOSB.xlsx: Closing pack نهائي: Summary + listing + movement + JE refs + sign‑off.
• 13-Evidence-Index.xlsx: فهرس أدلة (HR extracts/Payroll reports/settlement proofs/JE postings/TB extracts).
• 14-Runbook.pdf: تشغيل خطوة بخطوة (Collect → Calculate → Move → Post → Tie‑out → Pack).
• 15-Controls-Checklist.pdf: Checklist رقابي (completeness/approvals/settlement linkage/CC mapping/review of differences).
• 16-Archiving-Map.docx: شجرة حفظ (Year/EOSB/Inputs/Outputs/Evidence/Sign‑off) + Naming convention.
• 17-Signoff-Page.docx: Prepared/Reviewed/Approved + Version + نطاق الفترة (مثلاً FY‑2025).

بعد التطبيق (نقطتان فقط)

• نتيجة تشغيلية للفريق: Year‑End يصبح عندك رقم provision مدعوم بحركة سنوية وتسويات واضحة، وأي فرق (True‑up/Settlement mismatch) يظهر كقائمة عمل بدل أن يختبئ في الرصيد.
• نتيجة رقابية/تدقيقية: يمكنك تقديم Traceability: Employee listing → الحركة → قيود مخصص نهاية الخدمة → TB tie‑out → الإفصاح، داخل Closing Pack قابل للاختبار.

FAQ — أسئلة قبل الشراء

هل هذا النموذج مناسب لأي شركة في السعودية؟

كقالب تشغيل نعم، لأنه يركّز على توثيق الحركة والقيود والـTie‑out. لكن طريقة الاحتساب (الأساس/العناصر/الحالات الخاصة) تُعبّأ وفق سياسات الشركة والعقود ومتطلبات الامتثال المعمول بها.

هل يغطي “مكافأة نهاية الخدمة السعودية” بشكل قانوني تفصيلي؟

لا يُقدّم فتوى قانونية. يقدّم إطارًا محاسبيًا لتوثيق EOSB Provision والحركة والقيود، مع صفحة افتراضات تُعتمد داخليًا.

هل يمكن تشغيله شهريًا أم فقط سنويًا؟

المنتج مصمم ليكون قويًا في Year‑End (حركة سنوية)، ويمكن تشغيله Month‑End/Quarter‑End إذا كان الحساب material وتعملون true‑up دوري.

ما الحد الأدنى من البيانات المطلوبة للبدء؟

Employee master (Hire date/Status) + عناصر الراتب ذات العلاقة + قائمة leavers/settlements خلال السنة + رصيد حساب provision في TB.

كيف يتعامل مع تسوية نهاية الخدمة عند خروج الموظف؟

هناك Settlements tracker يربط كل حالة خروج بمبلغ المخالصة ومرجع الدفع ويحدد كيف تمت تصفية provision وأي فرق يحتاج true‑up.

هل يدعم تعدد الكيانات/الفروع ومراكز التكلفة؟

نعم بإضافة Company/Branch/Cost center على مستوى بيانات الموظفين وإخراج listing والحركة والقيود لكل كيان ثم Consolidated.

هل يوجد قالب لإظهار أثر EOSB على القوائم؟

نعم: ملخص أثره على P&L والميزانية والتدفقات، مع مسودة Disclosure note تربط الأرقام بالحركة وTB.

هل يشمل JE Log جاهز للترحيل؟

نعم: قيود مخصص نهاية الخدمة + true‑ups/reclass عند الحاجة، مع مراجع وإشارات للـTie‑out والتقارير المستخدمة.

جاهز تحول provision من “رصيد عالق” إلى حركة + قيود + Tie‑out قابل للتسليم؟

المخرجات: EOSB Provision listing + حركة سنوية + قيود + تسويات + TB tie‑out + Disclosure pack.