دليل السياسات والإجراءات المالية ومصفوفة الصلاحيات والرقابة الداخلية

وصف تفصيلي

البنك وجهة التمويل والمراجع ومجلس الإدارة يطلبون دليلاً معتمداً للسياسات والإجراءات المالية. الأدلة المتاحة عامة ومترجمة: لا تذكر الفوترة الإلكترونية ولا حماية الأجور ولا مواعيد الهيئة، ولا تربط الإجراء بضابط ولا بصاحب صلاحية. وإعداد دليل من الصفر يأخذ أسابيع.

ملف Word – الدليل (27 صفحة):

• الإطار العام: الوظائف المالية ومسؤولياتها، والفصل بين المهام، والصلاحيات، والدفاتر.
• السياسات المحاسبية: ثلاث عشرة سياسة. ما يختلف بين المعايير الدولية الكاملة ومعيار المنشآت الصغيرة والمتوسطة مكتوب بالصيغتين، وتختار ما تطبقه.
• إجراءات إحدى عشرة دورة: المبيعات والتحصيل، المشتريات والمدفوعات، الرواتب، النقد والبنوك، العهد والسلف، المخزون، الأصول الثابتة، الإقفال والتقارير، الزكاة والضرائب، الموازنة، حفظ المستندات وصلاحيات النظام (بمدد الحفظ النظامية: نظام الدفاتر التجارية، والمادة 66 من لائحة ضريبة القيمة المضافة، وضريبة الاستقطاع).
• لكل دورة: الغرض، والمسؤوليات، والخطوات مرقمة، والضوابط بأرقامها، والمستندات، والمتطلبات النظامية.
• ملاحق: المواعيد النظامية الرئيسة، وقائمة النماذج، وسجل التعديلات، وصفحة الاعتماد.

ملف Excel – المصفوفات:

• مصفوفة الصلاحيات: ثلاثون عملية، بثلاث شرائح مبالغ لما يتدرج منها. لكل عملية من يُعد ومن يراجع ومن يعتمد.
• تعارض المهام: أزواج العمليات التي لا يتولاها شخص واحد.
• مصفوفة الضوابط: 52 ضابطاً، لكل منها الخطر، والنوع، والتكرار، والمسؤول، ودليل التطبيق، وحالة التطبيق.
• سجل المخاطر: 29 خطراً باحتماله وأثره ودرجته وتصنيفه والضوابط المرتبطة به.
• الملخص: نسبة تطبيق الضوابط لكل دورة، وخريطة المخاطر.

المزايا

1. مكتوب للبيئة السعودية: الفوترة الإلكترونية، ضريبة الاستقطاع، حماية الأجور ومنصة «مدد»، التأمينات الاجتماعية، الزكاة، إيداع القوائم في «قوائم»، بمواعيدها النظامية.
2. مصفوفة الصلاحيات تفحص نفسها: معتمِد واحد لكل عملية، ومُعِد، ودرجة اعتماد لا تنزل مع ارتفاع المبلغ.
3. فحص تعارض المهام يسمّي الوظيفة التي تجمع مهمتين متعارضتين.
4. أرقام الضوابط واحدة في الملفين: ما تقرؤه في الدليل تجد مسؤوله وحالة تطبيقه في المصفوفة.
5. السياسات المحاسبية بصيغتي الإطارين، فلا تحذف وتعيد الكتابة.
6. كله قابل للتعديل: الوظائف، والحدود، والعمليات، والضوابط، والمخاطر.
7. جاهز للاعتماد: غلاف باسم منشأتك وتاريخ الاعتماد ورقم الإصدار، وصفحة توقيعات، وسجل تعديلات.

لمن هذا المنتج

• الشركات المتوسطة التي يطلب منها بنك أو جهة تمويل أو مراجع دليلاً معتمداً.
• المنشآت التي تبني إدارتها المالية أو تستعد لحوكمة أو لدخول شريك.
• مكاتب المحاسبة التي تعد دليلاً لعميل: نسخة مرخّصة لكل منشأة.

ما تحتاجه

• Microsoft Word وExcel 2013 أو أحدث.
• معرفة بما يجري فعلاً في منشأتك، لتعديل الوظائف والحدود والإجراءات قبل الاعتماد.

الإصدار

1.0 – 2026

الترخيص

نسخة مرخّصة للمشتري لاستخدامها في أعمال منشأته الداخلية فقط. للمنشأة تقديم دليلها المعتمد إلى مراجعها والبنوك وجهات التمويل والجهات الرقابية. لا يجوز نسخ الملفين أو إعادة بيعهما. ملف Word قابل للتحرير بالكامل (الغلاف والترويسة والنصوص والجداول) لتصدره باسم منشأتك. وفي ملف Excel تُحمى المعادلات والفحوص فقط، وكل الأسماء والحدود والعمليات والضوابط والمخاطر مفتوحة للتعديل.

تنبيه

المحتوى مقترح يُكيَّف، لا دليل منشأة بعينها: راجعه وعدّله ثم اعتمده من صاحب الصلاحية. المواعيد النظامية كما نُشرت حتى أكتوبر 2026م. الدليل للشركات؛ لا يتضمن محتوى خاصاً بالجمعيات والكيانات غير الهادفة للربح.