خدمة تقييم الخسائر الائتمانية المتوقعة وإعداد مذكرة المنهجية (IFRS 9)

وصف تفصيلي

الشركة التي تطبق المعايير الدولية الكاملة تقيس مخصص ذممها المدينة بالخسائر الائتمانية المتوقعة، لا بنسبة ثابتة من الأرصدة المتأخرة. ومراجع الحسابات يطلب كل سنة نموذجاً محسوباً ومذكرة توثق المنهجية والافتراضات والأحكام.

هذه خدمة لا ملف: تملأ ملف طلب بيانات واحداً، ونسلمك:

• النموذج المحسوب (Excel): مصفوفة المخصص لكل شريحة عملاء، بمعدلات خسارة مستخرجة من حركة أرصدتك الفعلية بين فئات الأعمار شهراً بشهر، معدَّلة بالمعلومات المستقبلية.
• مذكرة المنهجية (Word قابل للتحرير، و PDF): النطاق، والشرائح، وتعريف التعثر والشطب، وطريقة الاحتساب، والمعلومات المستقبلية، والأرصدة المقيَّمة إفرادياً، وتحليل الحساسية، والأحكام المهمة، مع الإحالة إلى فقرات المعيار.
• قيد التسوية وحركة المخصص مع أرقام المقارنة.
• مسودة إيضاحات القوائم المالية: السياسة المحاسبية، وإيضاح مخاطر الائتمان، وجدول المصفوفة حسب أعمار الذمم.
• الرد على استفسارات مراجع حساباتك على النموذج والمذكرة، مع اجتماع واحد معه.

وفي السنوات التالية يُحدَّث النموذج والمذكرة ببيانات السنة الجديدة على المنهجية نفسها، بعرض سعر مستقل.

نطاق الخدمة

تشمل:

• الذمم المدينة التجارية، وأصول العقود، وذمم الإيجار المدينة: المنهج المبسط (خسائر متوقعة على مدى العمر).
• حتى ثلاث شرائح عملاء وبيانات ثلاث سنوات، وتقييماً إفرادياً للأرصدة المتعثرة والمتنازع عليها والجهات الحكومية والأطراف ذات العلاقة.
• المعلومات المستقبلية بأكثر من سيناريو، وتحليل الحساسية.

لا تشمل:

• الأصول المالية الأخرى (قروض، ودائع، استثمارات في أدوات دين) ما لم يُتفق على ذلك.
• مراجعة صحة البيانات في الدفاتر. الخدمة ليست مراجعة ولا تأكيداً، ولا يصدر عنها رأي في القوائم المالية.
• التقديرات والأحكام مسؤولية إدارة الشركة. والحكم النهائي على كفاية المذكرة لمراجع حساباتها.

الأتعاب والمدة

• الأتعاب: 6,900 ريال، و4,900 ريال لأول 10 عملاء.
• مدة التسليم: 10 أيام عمل من استلام ملف طلب البيانات مكتملاً.
• جولات التعديل بعد ملاحظات المراجع: جولتان.
• الاجتماع مع مراجع الحسابات الخارجي: اجتماع واحد.
• النطاق: حتى 3 شرائح عملاء وبيانات 3 سنوات. ما زاد عليه (شرائح أو سنوات أو أصول مالية أخرى) بعرض سعر مستقل، وكذلك التحديث السنوي.

المزايا

1. نموذج ومذكرة مبنيان على بيانات شركتك الفعلية، لا على نسب عامة.
2. منهجية موثقة خطوة بخطوة، مع فقرة المعيار لكل متطلب.
3. ملف طلب بيانات واحد يفحص ما تدخله، ويبين ما بقي ناقصاً قبل الإرسال.
4. معالجة مستقلة للجهات الحكومية والأطراف ذات العلاقة والأرصدة المتعثرة.
5. قيد التسوية وحركة المخصص ومسودة الإيضاح جاهزة للقوائم المالية.
6. تحديث سنوي على المنهجية نفسها، مع اختبار رجعي للسنة السابقة.
7. بالعربية، مع المقابل الإنجليزي لكل مصطلح رئيس في المعيار.

لمن هذه الخدمة

• الشركات الخاصة التي تطبق المعايير الدولية للتقرير المالي الكاملة ولها ذمم مدينة تجارية أو أصول عقود.
• الشركات التي طلب مراجعها منهجية موثقة للمخصص، أو تحفّظ على طريقة احتسابه.

لا تناسب: المنشآت التي تطبق المعيار الدولي للتقرير المالي للمنشآت الصغيرة والمتوسطة (المعيار لا يطلب منها نموذج الخسائر المتوقعة)، ولا البنوك وشركات التمويل والتأمين.

ما تحتاجه

• كشف أعمار الذمم التفصيلي في تاريخ القوائم المالية: فاتورة بفاتورة، بتاريخ الاستحقاق (حتى 2,500 فاتورة في الملف، وما زاد يُرفق من النظام).
• أرصدة أعمار الذمم في نهاية كل شهر لأربعة وعشرين شهراً سابقاً على الأقل، لكل شريحة عملاء.
• المبيعات الآجلة والديون المشطوبة والمستردة لثلاث سنوات على الأقل.
• إجابات استبيان قصير عن سياسات الائتمان والتحصيل والشطب والضمانات.
• القوائم المالية المراجعة للسنة السابقة، لأرقام المقارنة وحركة المخصص.
• Microsoft Excel 2013 أو أحدث لملء ملف طلب البيانات.

الإصدار

1.0 – 2026

الترخيص

ملفات الخدمة من منتجات متجر السلة الرقمية وجميع حقوقها محفوظة. ملف طلب البيانات والمذكرة يُسلَّمان للعميل لاستخدامهما في أعمال منشأته، وله تقديم المذكرة إلى مراجع حساباته والجهات الرقابية. لا يجوز نسخ الملفات أو إعادة بيعها.